财务实际差旅费报销怎么走流程_差旅费报销怎么做账务处理？报销范围是什么？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于财务实际差旅费报销怎么走流程_差旅费报销怎么做账务处理？报销范围是什么？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.财务实际差旅费报销怎么走流程2.差旅费报销怎么做账务处理？报销范围是什么？
3.关于报销费用怎么做账
财务实际差旅费报销怎么走流程
财务实际差旅费报销怎么走流程
差旅费财务处理的流程和步骤:
1.出差前预借差旅费
账务处理是借:其他应收款---XX(借款人)
贷:库存现金/银行存款
2.出差归来,报销差旅费
借:管理费用---差旅费(实际核销金额)
库存现金(退回多余现金)
贷:其他应收款----XX(原预借金额)
库存现金(补付现金)
差旅费报销的流程是怎样的?
差旅费报销的具体流程如下:
1、提供合法的票据.索取住宿票据时,应要求对方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人.
2、填报"工作人员出差'五定'审批单".内容包括:姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批.
3、参加会议的,要求加附领导签批的会议通知单.
4、填写差旅报销单.填写内容包括:姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可.
5、提交统计部门审核,审核无误,再提交财务复核核,经办人再将审核无误的"差旅报销单"报经公司领导签批.
6、公司出差人员补助实行包干制的,必须提供住宿发票、餐饮发票,否则计入个人工资薪金所得.
7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字.
8、提交财务报账.
财务实际差旅费报销怎么走流程?关于这个问题,在上文中小编从两个方面做了分享,一个是差旅费报销的会计分录,一个是差旅费报销的申批流程,大家可做为参考应用于实际的工作中,感谢大家,本章就到这里了,下期再见.
差旅费报销怎么做账务处理？报销范围是什么？
费用报销发票一般如何处理?
财务根据报销的发票编制会计凭证,并根据做的会计凭证登记相应的账簿.报销的发票附在会计凭证后作为附件,会计凭证按月装订,作为会计档案在单位保管,保管期限为15年.无论税务查账还是审计,他们都会要求看账册,会计凭证一般都是抽查,通常是看到账册中某一笔业务时让你给找相应的凭证来查看.
原始凭证的真实性、合法性和准确性,直接关系到会计信息的质量,各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时,应根据行政事业财务制度与财务管理规定,对原始凭证进行初审.具体包括:
1、原始凭证内容的真实性和合法性.审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规,是否符合预算管理规定和财务管理制度.严禁"白条"充抵发票.对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理.
2、原始凭证的完整性和准确性.报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素,即填制单位公章(或报销专用章)、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等.对记载不准确、不完整的原始凭证,应要求其予以更正、补充.
3、原始凭证的填写必须符合规定要求.受理的原始凭证应按规定要求书写,不得涂改,大小写金额必须相符.单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写;多联套写凭证,可用圆珠笔及双面复写纸复写,不得分张单写.
国外票据是否可作为报销凭证?
根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十四条的规定,单位和个人从外国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证,税务机关在纳税审查时有疑义的,可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明,经税务机关审核认可后,方可作为记账核算的凭证.
发票是"以票管税"的制度体现,国外没有税务局监制的发票,全部由公司自行开具发票(形式上像收条).外国公司开具的发票应当有公司内部的发票编号,公司法定代表人的签字,并载明所收款项对应的内容.并不是每个国家都会按这种制度实行,所以不是每个国家都有发票.
关于报销费用怎么做账
员工因工作需要出差涉及的住宿费、车票费、用餐费、通讯费等费用统称为差旅费，一般这些费用都是由企业来报销的，很多财会人不清楚差旅费如何进行账务处理，今天深空网就跟大家详解。
报销差旅费的会计分录
出差前预借差旅费时：
借：其他应收款——XX职工
贷：库存现金/银行存款
出差后报销差旅费时：
借：管理费用(实际发生的差旅费)
贷：其他应收款(出差前预借的款项)库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)(可借可贷)
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
报销范围
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
报销原则
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。
报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
企业老板报销费用，凭相关发票入账，会计分录是：
借：管理费用-办公费等（根据报销费用的类型分别计入对应的二级科目）
贷：现金
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用。
贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
扩展资料：
企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目。
企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目。
企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。
期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。
坏账损失的审查：
坏账损失是指应收账款中无法收回的呆账、坏账。其审查要点主要包括：
⑴计提坏账准备金的应收账款余额的真实正确性，是否按规定比例提取。
⑵是否确实发生了坏账损失，冲减坏账准备金是否有事实依据。
⑶企业在年末是否根据应收账款余额调整坏账准备金账面金额。
⑷企业已确认并转销的坏账损失，以后又实际收回时，是否及时入账，并冲减管理费用或坏账准备。
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