记账凭证中会计科目记错应怎样红字冲销-_红冲后的发票怎么做账

商标 2023年12月11日 10:01 49 祥恒

大家好！今天让小编来大家介绍下关于记账凭证中会计科目记错应怎样红字冲销?_红冲后的发票怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.记账凭证中会计科目记错应怎样红字冲销?
2.红冲后的发票怎么做账

记账凭证中会计科目记错应怎样红字冲销?

记账凭证中会计科目记错应怎样红字冲销? 如果是会计科目记错，应该用红字编写与原来错误的凭证一样的凭证，然后根据编写的凭证登记账簿。

红字更正法：在记账以后，如果在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以采用红字更正法进行更正。

如果是会计科目正确，但是计的金额大于应计金额，也采用红字更正法。用红字将差额编写与原来几张方向相同的凭证，登计入账簿。

会计科目记错，冲销的那张红色凭证怎么记账呢？

做一张和错误凭证一模一样的，再做一张正确的就行了。

用红字冲销更改上个月已入账的会计科目有误的记账凭证.

现金栏的借方，主营业收入和税金的贷方，即你说的正方。

会计多选题：1，下列记账错误中应采用红字冲销法的有；A记账以后，发现记账凭证所列会计科目有错。

1，下列记账错误中应采用红字冲销法的有（A/C/D）

A记账以后，发现记账凭证所列会计科目有错。

B记账以前，发现记账凭证所列金额大于正确金额。

C记账以后，发现记账凭证所列金额大于正确金额。

D记账以后，发现记账凭证所列金额小于正确金额。

E记账以后，发现账簿记录文字错误，而记账凭证没错。

2，关于“本年利润”账户，下列说法正确的是（D/E)

A该账户属于所有者权益类账户，用来核算企业当期实现的净利润

B借方登记损益类账户转入的收入数。

C贷方登记从损益类账户转入的费用数

D期末贷方（或借方）余额表示实现的利润

E年末，应将全年实现的利润（或发生的亏损）转入“利润分配”账户，结转后年末无余额。

记账凭证中的会计科目怎样书写

记账凭证的基本功能是根据借贷记账法的记账规则，编制会计分录。编制会计分录时，必须填写会计科目。要符合如下要求：（1）必须使用统一会计制度规定的会计科目，不得自创，以保证核算口径一致，便于前后期的比较；也便于进行逐级汇总，为宏观经济管理服务。（2）一级科目、二级科目或明细科目填写齐全，对应关系清楚，金额正确无误。（3）在书写时，文字不要占满格，一般应占格距高度的1/2，上面留有一定的空格，便于更正差错。（4）字迹必须清晰、工整。

记账凭证的基本功能是根据借贷记账法的记账规则，编制会计分录。编制会计分录时，必须填写会计科目。要符合如下要求：

已记账的记账凭证一方科目记错了，用红字冲账法对吗？是不是照原来错误的凭证填着一张红色笔的记账凭证，

是用红字冲销法处理。正确。

红冲后的发票怎么做账

跨年度的红字冲销怎么处理

与篮字发票一样去认证，然后计算为进项税的减少额，账务处理与正常采购记账一样，只是金额为负数(红字)即可。

跨年度红字冲账如何处理

往来冲销。摘要写：调整09年10月6#凭证。借：应付账款 4119.9 贷：材料采购 4119.50

跨年度的增值税发票可以开红字冲减吗

跨年度的增值税发票可以开红字冲减，但已认证的增值税专用发票不能超过180天。

跨年度的记账凭证错误怎么处理？

一处理方法：发现以前年度记账凭证中有错误(指科目和金额)并导致账簿登记错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。更正由于错误对会计产生的影响。例如：发现去年有一张管理费用支出凭证的金额本应是5600元，记账时误记6500元，则导致利润减少900元。此时应作更正分录是：

借：现金（或其他科目）

贷：以前年度利润调整

法律依据：根据财政部《会计基础工作规范》有关记账凭证发生错误的更正要求是这样规定的“如果在填制记账凭证时发生错误，应当重新填制。已经登记入账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“登出某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。

会计错帐跨年度的处理

作为前期差错更正，调以前年度损益：

借：固定资产

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配－未分配利润

对于应计提的固定资产折旧，按同样的方法处理。

借：以前年度损益调整

贷：累计折旧

借：利润分配－未分配利润

贷：以前年度损益调整

跨年度如何红字冲帐如何处理，急！

要对方开一张红字发票给你冲账，你10年12月的那账发票还给对方了，对方必须开一张红字票给你，然后再开一张正确的票给你，然而对方只给你正确的票而没给你红字票，那你就无法冲账了。所以你要向对方公司要红字票(内容跟10年12月底的一样，只是金额是负数）

跨年能红字冲销凭证吗

不涉及损益的可以直接冲销，损益类科目就要过以前年度损益科目了

跨年度的凭证问题

跨年度更正是用蓝字

你只要用蓝字写一张正确的记帐凭证就行了.

如果是本年度更正的话

1.用红字写一张和原来一模一样的错误凭证

2.再用蓝字写一张正确的记帐凭证

服务业的跨年度的发票冲红怎样办理？

gndwjvrnxv8712736564 如果你是开j的增值税专i用发票，赶快到税务局办6理开i具红字发票申请，将今2年0月3份开z的发票冲红，理由是发票开g重复了t。一j旦发票开t出，就得确认4收入y，要缴税了g。注意，办8理冲红，只有在发票开h具之d后的30天k内3有效，过期将不w能冲红，那么m重复的税款也d将由企业自行承担了a。如果是地税的服务业发票，如果你还没有将发票联给对方4的话，就将最近开o的那张作废嘛！具体还是咨询一u下o当地税务比5较好！

请问高手，跨年度的账务如何处理？

你好！分太少了！呵呵

此问题要具体问题具体分析，根据企业会计准则的规定：企业发现的以前年度的会计差错，属于重大的，应该做会计差错调整，通过”以前年度损益调整“核算，属于非重大的差错，可以直接做调整，冲减当年的主营业务收入等科目即可。

如果是重大的会计差错，可以参考以下会计调整：

借：以前年度调整—主营业务收入

贷：应收账款

借：库存产品，原材料等

贷：以前年度损益调整—主营业务成本

借：递延税款

贷：以前年度损益调整—所得税费用调整

请注意：如果企业采用纳税影响法核算所得税有该笔分录。否则，就无以上所得税的该笔分录。

最终调整所有者权益类账户

借：利润分配—未分配利润

贷：以前年度损益调整

借：盈余公积—提取盈余公积

贷：利润分配—未分配利润

每个企业有每个企业的实际，比如还有可能涉及到红字发票等，以上分录供你参考，关键是自己琢磨琢磨，并且也可以考虑和给你企业审计的注册会计师勾通一下。

问题一：红冲发票后再怎么做账首先，在财务上，红字冲销法（又称红字调整法），是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证，登记相关的账户，因为红色在会计上表示减少的数字，所以能够冲销原来的错账记录。

第二步，再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证，重新登记有关的账户信息，正确的记录交易事项。

经过这两个步骤就可以完成红字冲销了。

问题二：发票红冲怎么做分录开发票给客户，有个字错了，发票退回了，后来没有补开发票给客户了？发票是不是要红冲，怎么处理呢，怎么做分录呢？求高人指点！！！！

这个问题实际不需要红冲，因为你不是销售退货，如果是退货就得红冲；你销售已经完成只是不开发票而已。销售是以实际发生销售确认收入不是以开不开发票确认。

红冲是做一个与原来凭证方向相同的红字数字凭证，并用红字记账。

问题三：开红字发票退回的发票如何记帐？用一份红字发票记账联做账

借：应收账款等科目（红字）

贷；主营业务收入（红字）

税费（红字）

在用正确的一份蓝字发票记账联做账

借：应收账款等科目

贷；主营业务收入

税费

一红一篮正好冲销

红票通知单退回的发票红票存根正确蓝字发票存根放在一起装订以便以后检查

发生了错票收回怎么更正：开具红字发票在开具正确蓝字发票开具红字发票依据：税务红票通知单

很简单的问题

问题四：红冲的普通发票怎么做账？很简单，将上月应作废的发票全部要回，然后在开票系统中做一个开具红字发票申请，要编个理由，导入U盘或打出申请表，带着全部发票到国税大厅，取得开具红字增值税专用发票纸质通知单，回来在开票系统中开具即可。防伪税控卡中开红字发票：点开专用发票填开，然后再点击最上面一行中间负数，有电子版的红字发票申请书就选择导入红字发票申请书，没有就选择直接填开录入通知单号，然后按提示一步步操作就可以了。

元麦港漫撵暴邀戚渠板杏拢邱昴寄届过孟粱庸姜

问题五：关于红冲发票记账的问题不用了，你的纳税义务已经发生了，申报无差错，不必要改动。

而且，你的收入科目也不用调整，只是未开具发票而已，自己记得到时给人开具就行了。但此项行为已经违反了《发票管理办法》的规定，你单位应该拒绝收回已开无瑕疵的发票。

再说，你将应收账款冲销了，怎么核算往来账啊，那不是少了资产和收入吗？少了收入不会影响当期的所得税吗？其不是有税收违法的风险？谁来承担啊？

呵呵呵，你老板挺糊涂啊呢。

问题六：红冲发票后如何做帐由于你是上个月的发票，跨月了，不能作废，只能红冲，那么上个月的归上个月的做销售，这个月的红冲一样做负数凭证，如果你后面再给人家开正数发票，那么再做一次销售骸和你说的是一致的。实际上前面税金已经缴纳了，这个月新开发票正负相抵，实际上应纳税额是0了。

问题七：开了红字发票会计怎么做账填红字凭证,于做正常凭证一供,就是数字用红字填写.参与汇总,红字为负数.增值税主表无须多填什么,和平时一样.附表一中也是按汇总数字填写.

问题八：当月开的票当月冲红字发票了,如何做账呢反方向做账，或者同方向做负数冲账……

一般来说，电子帐，同方向做负数冲账为宜，这样避免虚增

针对补充：你浮票的时候也做账了吧？到时候同方向做负数充掉就行了。不知道你开票时怎么做的，不好说。

问题九：红字发票如何做账分录怎么做上月开的票已入账,这月买方要求重开,没按其要求备注,这月已开红字发票和重新开票，金额都不变，请问如何做分录――这样可以不做分录。把发票附在其他的收入记账凭证的后面即可。

红字发票如何做账分录：