老板的个人费用报销怎么合适_员工出差的费用如何报销

大家好！今天让小编来大家介绍下关于老板的个人费用报销怎么合适_员工出差的费用如何报销的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

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老板的个人费用报销怎么合适

在实际工作中，相当多的私营企业，股东拿其家庭开支的发票到公司来报账，做为财务的我们，很是犯愁，明明知道，不可以入账，但是又不敢说，勉强给报销了。

最近就看到一家企业已经被处罚!具体是什么情况呢?一起与来看下吧!

01、公司报销股东个人消费不用代扣代缴个税?

为企业股东报销其购买私人用品所产生的费用，应按股息红利所得扣缴股东个人所得税。但是往往有企业没有代扣代缴个税，企业会被处罚，下面就是一个活生生的例子#每天一个财税知识点#

案件名称:淮安市淮X机动车驾驶员培训学校有限公司-违反税收管理

处罚事由:经检查确认，淮安市淮X机动车驾驶员培训学校有限公司2019年5月取得一张从淮安经济技术开发区金扳手汽车维修中心购买烟酒的收据，实为股东个人消费报账，金额87000.00元，根据《中华人民共和国个人所得税法》第一条、第二条、第三条、第六条规定，应代扣代缴个人所得税—利息、股息、红利所得17400.00元，未代扣代缴。

处罚结果:对你单位少代扣代缴个人所得税—利息、股息、红利所得共计17400.00元的行为处以少代扣代缴税款50%的罚款，共计8700.00元。

个人消费在公司报销的问题，实务中我们遇到这种情况，应该如何处理呢?需要区分不同的情形来处理:

(1)如果股东在公司任职，股东个人购买烟酒的收据属于个人消费，在公司报销了，属于职工福利费用，应该并入工资薪金缴纳个人所得税。

(2)如果股东不在公司任职，股东个人购买烟酒的收据属于个人消费，在公司报销了，视同分红，应该按照利息股息红字所得缴纳个人所得税。

股东随意在公司报销个人消费性的费用，存在哪些风险呢?

02、股东个人消费在公司报销的税收风险

风险一:股东随意在公司报销大量个人性费用，存在20%分红个税的风险!

风险二:股东随意报销一些家庭自己的开销，因为与企业的生产经营无关，存在不能在企业所得税前进行扣除的风险。

风险三:股东随意报销个人性费用，侵害了其他股东的利益权益，存在挪用资金等的法律风险。

风险四:股东随意报销个人性费用，账务混乱，企业内部管理制度不健全，难以吸引外来的投资者。#税务稽查#

风险五:股东随意报销个人性费用，会形成股东与公司财产的混同。若是你是一人有限公司，在公司最后有对外负债无法偿还的时候，股东可能就不能用“有限责任”，而需要对公司的负债承担连带责任。

03、股东如何从公司合理拿钱!

一、公司税前费用支取

对于公司来说，有些费用是可以税前列支的。但是需要满足的条件是与公司的生产经营相关，并且合法合理。

具体到股东，可以有以下一些事项:

股东的工资:股东也可以是公司的职员。那么领一份工资也理所当然。通过工资和年终奖的发放，将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除，那么可以相应地抵免一部分个税。

领取备用金:如果根据公司制度，股东可以有备用金，那么这就是合理的。但是注意，备用金的金额要符合公司规定，后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关。不能用家人不相关的开销来冲抵。

直接报销:股东与生产经营相关的差旅费、业务招待费等，在实际消费之后，都可以根据公司制度来报销。但是如果不符合规定的个人开支，也不要拿来报，因为公司税前不能扣。

资产使用费:比如股东有借款给企业，那么就应该按照规定签订合同，由公司向股东支付利息;或者公司使用了股东的其他资产，采用的是租赁的方式，那么也应向股东支付租金。这种情况下，需要交个人所得税，且税率是20%，相对来说还是比较高的。

二、税后利润分配

税后利润分配就是分红。但分红有不同的分法。

股东直接持股:如果直接分红给个人，那么税率20%。如果只是想取出生活费，那就不建议用分红了，用工资薪金更好。

有限合伙企业持股:这个情况下不会涉及交企业所得税，很多时候被用以作为持股平台。倘若此平台设立在税收优惠的地区，那么可以将综合税率降得比较低。这样的平台可以做多层嵌套设计，用以引进优秀的核心骨干人员。

有限公司持股:这种情况下，很多时候不是为了实际分得资金，而是为了做进一步的投资。如果本身股东取出钱来就是为了投资的，那就不要用个人来分红，用公司的形式，可以免于重复征税。

三、资产占用

最常用的就是借款。但是借的还是要还的，并且还有几个问题:

一是占用时间长了，就要视同分红交税;

二是如果为了避免交税，那么年底前要还款，可能会让股东出现资金周转困难;并且要完全按照合规的流程走，避免损害其他股东的利益。

另一种资产占用可能是进行的账外操作，这种方式不合规，在此不做阐述了。

综上，股东需要从公司获得的资金可能会涉及到多个用途，那么需要合理地规划好各个途径，在降低综合税负的同时，一定要保证合法性和合理性。

员工出差的费用如何报销

传统差旅管理模式中，超标的费用由员工先行垫付，消费结束后再走报销流程，财务根据制度将标准范围内的费用报销给员工，超额部份由员工承担，但财务记账的时候会出现发票金额大于报销金额。如果这个业务频繁出现，会给企业带来合规性风险。而且随着员工对生活品质愈发重视，很多员工愿意承担超额部分以获得更好的差旅体验，却又面临线上流程不支持、差旅标准一刀切的尴尬，那如何解决这一问题，实现企业节省成本和员工消费体验之间的平衡发展呢？

费控云报销平台创新混合支付功能，可以根据人员、岗位、职级、项目、成本中心、业务类型等维度来定义是否可以使用混合支付场景，还可以根据不同的场景需求来配置相关产品超标之后的规则，如机票开启超标走二次审批；酒店超标走混合支付；火车票超标不允许预订，规则配置十分灵活，甚至可以在超标后让员工在混合支付与二次审批之间自行选择，将决定权赋予员工。员工选择混合支付后，月结部份进入月结账单，个人支付部份进个人支付流水，简化财务结算和入账处理，减少财务记账麻烦和风险。还能与福利积分打通，超标部分可以用福利积分支付，积分不足部分再用微信、支付宝等第三方平台支付。这样在公司费用标准框架下，既满足了员工的出行体验，还让员工在合规的前提下阳光消费。

差旅费报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

扩展：

从申请到对账全流程贯通，差旅费报销竟能如此丝滑?

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NO.1一键申请，一站式预订，出差体验up!up!

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订购时，还有许多惊喜场景可以解锁，如多人出差时，智能展示同行人的订单，直接省掉查询、对比时间，预订更快捷；差标自动校准，可一键筛选符合差标的商品；超标部分个人付，节约部分可归己。至此，在员工申请+预订+消费环节中，费用控制贯穿始终，消费合规自动校验，实现“消费即合规”。

NO.2便捷报销，因公消费无需垫资

报销时，发票太多容易掉，填报贴票手续复杂，而现在线上消费免贴票，订单自动带出相关费用并可修改，省去员工个人再去填报的环节。

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NO.3自动开账对账，从报销到记账只需一步

员工因公出行时，标准内可以使用公司统一结算，一张发票就能完成所有结算，减少人工干预，此时可由服务商替企业做即时的资金支付，待到账期时，再与企业统一对账结算。

结算模式灵活，支持根据多个维度定义账期，支持集团统一结算，也可以各法人公司，各核算主体分别结算。

胜意费控云平台支持每日自动对账、开账，平台通过接口获取账单数据，自动生成日账单，与服务商的账单进行智能比对，发现异常即刻提醒，方便结算会计及时处理。自动化对账处理，让对账结算工作效率大大提升。

对账完成后，自动生成凭证，再将邮寄的发票&凭证统一归档，从此告别此前冗长的报销流程。

代发工资代缴社保外加员工差旅费报销问题

摘要：员工为公司业务产生的出差费用，原则上公司都会给员工报销的，员工先垫付费用，回到公司后拿着相关发票，根据公司流程都能拿到报销款，但是报销后会一些要求，今天为大家介绍一下。一、员工出差的费用如何报销

1、出差前进行审批

现在很多单位都要求出差前进行审批，批准后的差旅费才准予报销。所以如你有出差计划，最好是提前走一下审批流程，避免报销时出现障碍。

2、买符合规定的车票

出差必定少不了城市间交通费，一般来说，单位都会对所乘坐交通工具的种类和等级有所限制。比如火车只能坐二等座，有的单位还要求购买政采机票。所以，你在购买车票时必须根据自己的职级，选择符合规定的车票。否则，将会承担一定的损失。

3、按标准定住宿房间

同车票一样，住宿费一般也是有相应标准限制的，具体需要咨询部门负责财务报销的相关人员。在订房间的时候，避开超标的高价房，选择适合自己职级标准的房间或酒店。

4、搞清楚报销范围

出差在外，花销种类很多，所以一定要提前搞清楚哪些费用是可以凭据报销的，哪些是不可报销，而哪些是包干的。要根据报销范围控制你的支出。

5、发票抬头开正确

报销是需要发票的，除定额发票外，需要开抬头的发票，抬头一定要开对。一般来讲，是一个字都不能错的。所以要与报销单位确认好抬头信息，以免影响报销。

6、保留索要相关附件

有时报销是不能只凭发票报销的，还需要相关辅助性证明材料。比如机票报销，除行程单外，还需要附上登机牌。参加会议报销，还需要附上会议通知。要及时咨询负责财务相关人员，需要哪些材料。因为出差回来，可能再想补，就不好办了。

7、给财务人员提供正确的银行账户信息

报销的最后一步，也是最终目的，就是打款了。务必提供正确的账户名、账号、开户行信息给财务报销人员，以免造成打款失败。

二、企业员工出差补助标准

1、公司出差补助标准

出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

（1）出差人员乘坐交通工具的等级见下表：

（2）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位司局以上领导批准方可乘坐飞机。单位级别在司局级以下的，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。

（3）副部长以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。

第七条乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。

第八条乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。

2、住宿费

第九条财政部根据各地的经济发展水平和物价水平，分别确定各级别人员的住宿费开支标准上限。

第十条中央国家机关工作人员出差实行定点住宿。住宿标准：副部长级人员住套间，司局级人员住标准间，处级以下人员两人住一个标准间。

出差人员必须到定点饭店住宿，住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。因特殊情况未到定点饭店住宿的，在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。

出差到没有定点饭店的地方，住宿费在所在地、市、州住宿费开支标准上限以内凭据报销。

定点饭店通过招标、协商方式确定，名单另行公布。

第十一条中央事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，其住宿费在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。

第十二条出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。

3、伙食补助费

第十三条出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。

第十四条出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在50元以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。

4、参加会议等的差旅费

第十七条工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。

第十八条到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行;在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。

5、企业出差补贴以及出差途中的餐费的涉税问题

企业业务人员因公出差取得的差旅补贴，出差途中发生的餐费支出，在企业费用中如何列支，以及所涉及的所得税税前扣除、个人所得税计税问题，一直是企业财务人员疑问较大的问题。

6、出差人员的差旅补贴

企业业务人员出差途中发生的交通费、住宿费等凭票据报销的费用，在企业报销工作中正常报销入账即可，营改增后，上述费用取得专用发票或者允许进项税额抵扣的合法票据(过桥过路费)亦可以进行进项税额抵扣。

企业对于出差人员，在正常报销费用之外额外以现金形式支付的出差补贴，是否必须取得合法票据进行报销？此部分补贴是否允许所得税税前扣除？业务人员取得该补贴，是否应纳入工资薪金所得一并计算个人所得税？

出差补贴，不同于差旅费用。

差旅费用是业务人员出差途中真实发生的的费用，是必须取得合规票据，报销时公司进行审核处理的，而出差补贴是对出差人员付出辛苦的一种补贴，这种辛苦的付出可以是无形的，也可以是业务人员为了提高出差的舒服度，突破公司差旅费用规定的额度，提高交通、住宿档次的有形的东西。而公司为了鼓励员工，进行的一定标准的补助。

三、出差途中的餐费

出差途中的餐费，到底应列支差旅费用，还是应列支招待费？这不是一个小问题。

列入差旅费用，可以全额税前扣除，列入招待费，只能按照票面价值的60%进行所得税税前扣除，而且税前扣除总额还要受到业务招待费总体税前扣除标准限制。

个人认为，区分出差途中的餐费属于什么费用，就是看谁消费的。

如果是出差人员自己按规定消费的，就是差旅费，出差人员消费的餐费超出企业差旅费标准的，如果报销，就应把超出部分计入个人工资薪金所得，计征个税，未超出的，计入差旅费;如果是出差人员宴请客户消费的，就是业务招待费。

公司发工资为什么写报销

我朋友接到一外国公司客户业务，为其国内员工代发工资、代缴社保、代报销员工各项报销费用。

1.税务问题：以走哪种税种公司以取得利润最大化，现在收入只有交纳增值税的税种了，利润是交纳企业所得税。。

2.如代报销员工各项报销费用时，有些是费用单据可以取得专用发 票抵税的，请问这抵税部分金额不可以算作公司利润的，增值税纳是价外税，不进入损益。

如果企业是增值税一般纳税人，可以抵扣进项税额，减少了支付增值税的税额，企业相对来说，减少了支出。

公司报销工资是指将员工实际发放的工资金额列入公司的费用支出，可用于税收抵扣等方面。报销工资通常包括员工薪资、社保公积金等项目，需符合相关法规要求。

公司为员工发放工资时，会将这部分金额列入公司的费用支出，并进行相应的报销。报销工资通常包括员工薪资、社保公积金、补贴等项目，这些费用可以作为企业的必要成本进行计算和税收抵扣，从而在一定程度上降低企业的税负。在进行工资报销时，公司需要符合相关的法规要求。例如，在计算员工工资时，应当参考最低工资标准和劳动合同等要求；在进行社保公积金缴纳时，应当按照相关的比例和规定进行缴纳。同时，公司还需要保证工资报销的真实性和合法性，避免因虚开发票等违法行为而导致的风险和损失。

公司如何规范报销工资行为？答：公司可以通过建立完善的内部管理制度，明确报销工资的规定和要求，加强内部监管和审计，确保报销行为的真实性和合法性。同时，公司还可以与专业的财务机构或税务律师等进行交流和咨询，及时了解相关政策和规定，避免因误解或不熟悉而导致的违法行为。

公司报销工资是将员工实际发放的工资金额列入公司的费用支出，有助于企业进行税收抵扣等方面的优化。在进行报销时，公司需要符合相关法规要求，并保证行为的真实性和合法性，以避免可能的法律风险和损失。

法律依据：

《中华人民共和国公司法》第一百六十六条 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十四条的规定分配；股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。股东会、股东大会或者董事会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不得分配利润。