差旅费报销怎么做账_差旅费报销业务怎么做账务处理？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于差旅费报销怎么做账_差旅费报销业务怎么做账务处理？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.差旅费报销怎么做账2.差旅费报销业务怎么做账务处理？
3.关于报销费用怎么做账
4.员工报销怎么做账
差旅费报销怎么做账
差旅费报销的账务处理如下：
1、员工借差旅费时，所作的会计分录如下：
借：其他应收账－某人；贷：库存现金。
2、然后，当员工出差回来，如果报销金额与借款金额相等时，所作的会计分录如下：
借：管理费用／销售费用－差旅费；贷：其他应收账－某人。
3、然而，如果出现报销金额大于借款金额的情形，所作的会计分录如下：
借：管理费用／销售费用－差旅费；其他应收款－某人；贷：库存现金。
4、反之，如果出现当报销金额小于借款金额的情形，所作的会计分录如下：
借：管理费用／销售费用－差旅费；库存现金；贷：其他应收账－某人
5、最后，如果员工没有借差旅费，应作的会计分录如下所示：
借：管理费用／销售费用－材料费；贷：库存现金
差旅费报销单如何填写？
一般每个单位都有自己的格式，如果有现成的模板就比较简单，没有的把需要报销的发票和车票粘贴在一张凭证大小的空白纸上，自己写上封皮，主要写明差旅费，住宿费多少元，车票多少元，写上经手人，单位负责人签字。
差旅费报销单填写需把握以下几点：
1、部门填写出差人员所在的部门;出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。
2、出差日期写上出差开始及截止的日期
3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容
4、报销日期是你填写该报销单的日期
5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写
6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改
7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。
8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。
差旅费报销业务怎么做账务处理？
费用报销单应计入差旅费报销科目。费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。报销，意思是将用坏作废的物件报告销账，也指把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。
关于报销费用怎么做账
在企业的日常经营过程中，常常发生员工出差预支差旅费的情况。按规定发生的差旅费支出，可据实报销。对于差旅费报销业务，该如何做账？
差旅费报销的账务处理
1、员工借差旅费时，所作的会计分录如下：
借：其他应收账－某人
贷：库存现金
2、然后，当员工出差回来，如果报销金额与借款金额相等时，所作的会计分录如下：
借：管理费用／销售费用－差旅费
贷：其他应收账－某人
3、然而，如果出现报销金额大于借款金额的情形，所作的会计分录如下：
借：管理费用／销售费用－差旅费
其他应收款－某人
贷：库存现金
4、反之，如果出现当报销金额小于借款金额的情形，所作的会计分录如下：
借：管理费用／销售费用－差旅费
库存现金
贷：其他应收账－某人
5、最后，如果员工没有借差旅费，应作的会计分录如下所示：
借：管理费用／销售费用－材料费
贷：库存现金
差旅费报销单如何填写？
一般每个单位都有自己的格式，如果有现成的模板就比较简单，没有的把需要报销的发票和车票粘贴在一张凭证大小的空白纸上，自己写上封皮，主要写明差旅费，住宿费多少元，车票多少元，写上经手人，单位负责人签字。
差旅费报销单填写需把握以下几点：
1、部门填写出差人员所在的部门;出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。
2、出差日期写上出差开始及截止的日期
3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容
4、报销日期是你填写该报销单的日期
5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写
6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改
7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。
8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。
员工报销怎么做账
企业老板报销费用，凭相关发票入账，会计分录是：
借：管理费用-办公费等（根据报销费用的类型分别计入对应的二级科目）
贷：现金
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用。
贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
扩展资料：
企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目。
企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目。
企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。
期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。
坏账损失的审查：
坏账损失是指应收账款中无法收回的呆账、坏账。其审查要点主要包括：
⑴计提坏账准备金的应收账款余额的真实正确性，是否按规定比例提取。
⑵是否确实发生了坏账损失，冲减坏账准备金是否有事实依据。
⑶企业在年末是否根据应收账款余额调整坏账准备金账面金额。
⑷企业已确认并转销的坏账损失，以后又实际收回时，是否及时入账，并冲减管理费用或坏账准备。
百度百科-管理费用
企业员工报销时，具体账务处理如下：
1、企业员工报销前预借款项的，分录为：
(1)预借款项时：
借：其他应收款——XX（员工）
贷：银行存款
(2)员工凭发票进行报销的，应根据报销费用归属部门计入对应科目。报销金额大于预借金额时，将多余部分支付给员工，分录为：
借：管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目）
贷：其他应收款——XX（员工）
银行存款
(3)当报销金额小于预借金额时，收取员工剩余预借款，分录为：
借：银行存款（或库存现金）
贷：其他应收款——XX（员工）
2、企业员工不预借款项，直接凭发票进行报销的：
借：管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目）
贷：银行存款
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