老师您好：我们以前的借款现在不用归还了，需要把其他应收款的贷方余额调平，应该怎么办呢？_老板垫付其他应付款贷方余额很大，怎么冲？
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1.老师您好：我们以前的借款现在不用归还了，需要把其他应收款的贷方余额调平，应该怎么办呢？2.老板垫付其他应付款贷方余额很大，怎么冲？
老师您好：我们以前的借款现在不用归还了，需要把其他应收款的贷方余额调平，应该怎么办呢？
你在楼上追问列出的分录是可以的。但是涉及到纳税调整问题，你虽然做到上年了，但今年也必须要做纳税调整的，否则税收稽核时检查出来会被惩罚。
一般来说，实际工作中为了避税，可将这笔应付款做为现金收款入账。
反正很多小型企业资金从老板到企业，从企业到老板是很频繁的，公司没钱用了，老板就投进一笔，公司流动资金多了，老板就拿走一些。
供参考
老板垫付其他应付款贷方余额很大，怎么冲？
发生这种情况，可以直接将两个明细账对冲，分录为：
借：其他应付款-X单位
贷：其他应收款-X单位
实际工作中，这种应收应付，预收预付，称为往来账；
往来账一般按往来单位设置明细科目，一个单位一个明细账；
当期余额在借方时，根据业务性质，做为应收账款、 预付账款、其他应收款；
当期余额在贷方时，根据业务性质，做为应付账款、预收账款、其他应付款；
应收账款贷方余额，实质上是应付账款，除债权人放弃权益或债权人撤销、注销、解散、死亡等原因，企业不能随意核销应付账款。
企业要注销，企业注销前要支付所欠职工工资、补交税款、归还银行贷款本息、偿还债务，剩下的资产才归企业所有者的。总之，企业的负债不能因会计调账，就免除企业的偿还债务的法律责任。
扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
百度百科-其他应收款
老板垫付导致其他应付款贷方余额很大，从账务看公司欠老板钱，或者说是公司用了老板很多钱，但没还给老板。这个账务如何处理，需要看其他应付账款贷方余额形成的原因。
老板的公司成立时，其注册资本是认缴的。由于没有实缴，资金也就没有到位。但公司运营是需要资金的，视公司资金流动性紧张程度，老板将款项逐笔汇到公司账上。但款项进入公司时，也没跟会计说明用途，计入了其他应付款的贷方，越积越多。
在这种情况下，财务人员应该跟老板及时沟通，处理账务。如果确实是老板注入的资本，会计应将其他应付款的贷方余额不超过认缴的注册资本的部分，结转为公司的注册资本。进行账务处理时，借记其他应付款，贷记实收资本。
公司的注册资本已实缴完毕，随着公司经营的开展，公司的流动资金不足，老板注入资金，增强公司流动性。在这种情况下，实质上是企业对老板的借款。
朋友经营一公司，其公司存在这种情况。其公司资金紧张，朋友就将自己的款项以及借来的款项，通过其个人账户打进公司账户，经过10多年的累积，其公司在其他应付款贷方账户反映的金额都超过700万了。做企业老板，也不容易啊。
这种情况，个人认为没必要处理这个累积越来越大的余额。公司一直亏损，账上也没多少钱，怎么处理？只有等公司账上银子够了，再来处理。
如果代发余额越来越大，同时公司的库存也相应增多（如果非实物销售，不存在库存这个情况）。其他应付款贷方余额就有隐匿收入，未申报纳税的很大可能。
这种情况，要应当及时将隐匿的收入入账处理，同时进行纳税申报。无论是一次和还是分批，企业以尽快处理为原则。
当然，贷方余额的形成可能还有其他的原因，比如进入老板个人账户的但应在公司营业外收入反映的政府返税，进入老板个人账户但应进公司收入的企业返利等。
总之，老板垫付形成公司其他应付款贷方余额（或其他应收款贷方余额）很大的情况，除上述“二、贷方余额实际是老板的垫付的流动资金”外，其他贷方余额或按公司章程、或按财务或税务规定及时、尽早账务处理。
在公司的资产负债表上，“其他应收款”和“其他应付款”绝对是两个最容易藏污纳垢的报表项目。公司在进行账务处理的时候，一些不特殊业务、不常规发生的业务，甚至一些违规业务，都可能为了平账临时先搁在这里，以后没办法了再想办法解决。
那如果老板帮公司垫付了很多钱，导致其他应付款贷方余额很大，很可能并不是表面上看起来那么简单。
比如，老板心里有两本账，有些回款是直接近老板的个人账户的，结果财务没做好提前规划，导致公司的账面上资金周转不开，给供应商的付款没钱，最后又得让老板用个人的钱来弥补。那这无疑是一种偷税漏税的行为了，会有很大的税务风险。从去年开始，税务就在说要逐步实现税务数据与银行数据的共享，那这种情况就很容易被监控到，并体现为异常。同时，央行也在公布一些与转账有关的要求，公转私、私转私时，大额流水都会要求单独报送，定期披露。 那双管齐下之下，通过个人账户处理公司业务的行为，自然就会成为稽查的重点。
再者，可能本就是老板个人的事情，是跟公司没有关系的业务，但又想通过公司来承担这部分费用，那可能也会导致其他应付款。甚至，还可能是老板以这种借款的名义为公司提供运营资金，减少注册资本金的投入。
总之，其他应付款里的业务会很复杂，要如何处理，还是需要结合实际公司的情形，如果账本身没有猫腻，经得起查，那其他应付款完全可以通过给老板还欠来清账。这应该也是最快的。除此之外，也可以将余额转为注册资金，视同追加投资，当然背后的手续会更负债，不是简单的一笔凭证就完事。那也还可以和其他应收款里的余额冲账。
这种就属于股东垫资了，这种情况下看你的注册资本是实缴制还认缴制如果你的注册资本还没有缴足，我想可以转为注册资本。第二就是看你的企业有没有利润以及账面是否有资金，如果有的话可以采用通过往来款的形式把账面的资金划转给股东，也就是把款还给股东，是不需要交税的。出现这种情况的原因主要就是因为我国现在《公司法》规定以前的实缴制改成了认缴制，也就是说我们在注册公司的时候可以不用验资，可以先不缴注册资本，在企业清算之前，把他缴足就可以了。但是我们在公司在营运营运期间需要营运资金，所以说就只能采用股东垫资的情形，比如说我们需要做项目没有钱了，那么股东就打一笔钱进来给公司，这笔钱相当于我们公司借股东的钱。当公司盈利后货款回笼后账面有资金的话，就可以以还款的形式还给股东一部分，这部分呢是不用交税的。
其他应付款还好，就相当于老板借了钱给公司，等公司有钱了还给老板就好了。借：其他应付款 贷：银行存款。其实难处理的是老板拿了公司的钱，长期挂在其他应收款，这个存在税务风险，税务可能会认为你分红了，需要补交个人所得税还要罚金
老板帮公司垫付的款项计入其他应付款科目，老板欠公司的钱计入其他应收款科目，如果只是正常的业务往来，其他应收款和其他应付款中和老板的往来对冲以后，公司欠老板钱挂其他应付款，老板欠公司钱挂其他应收款。
老板偶尔给公司垫付很正常，要是经常垫钱而且余额很大的话，是该考虑到底怎么回事了。
这种情况，表面看是老板垫钱，实际上是缴纳出资，该进实收资本进实收资本，剩下的继续挂其他应付款。
公司的现金流周转不开，老板的确会拿自己的钱帮公司度过难关，但是要注意老板打给公司的钱一定要用于公司的实际经营，而不是为了少交税拿票挂账。为了少缴税而拿票报销经常挂费用和其他应付款，这种情况下要注意税务风险。
其他应收款和其他应付款是两个大杂烩科目，厘清款项的性质才能真正做到账务清晰。
会计上涉及到“其他应收”和“其他应付”是两个大杂烩科目，因为其中的内容可能比较繁杂。但往往也是这样的科目，更容易引起关注，可能会存在一些风险，因此，也需要会计人员平时做好梳理和应对。
在平时，会计人员要注意做好对会计科目的管理，比如其他应付款，需要对其中的款项做好分类，记录好明细，金额，以及日期，以便能够及时对账款进行追踪。对于由于股东的原因形成的其他应付款，也需要区分具体的原因，能够做账务处理的及时处理，存在税收风险的项目，要制定方案，及时采取措施。
由于老板的原因，产生的其他应付款，可能是由多种原因造成的，要分清原因，再针对性地采取措施。
（1）最麻烦的原因：税收问题
有些挂账的其他应付款，可能是由于一些税收问题产生的。比如，没有申报税款的收入，暂时挂在股东头上。之前看到过有一家公司，账上挂了上千万对股东的其他应付款，各种性质都有，由于换了好几波人，之前也没有做详细的记录，因此追溯起来极为困难。对于涉及到税款的部分，更是让会计头疼。对于这种情况，应该要找出当时的相关记录，与相关人员核对以后，分类处理。对于涉及到税收的问题，首先要停止不正确的做法，对之前的问题，该入账的要入账，该申报的要申报，金额较大的，具体可以制定一个步骤来执行。
（2）经常的情况：股东借款
由于公司经营的问题，也许老板在缴足出资之后，后期为了保证公司资金流，老板为公司经营的某些事项进行了垫支。这种情况下，如果公司没有充足的现金流，那么确实是没有办法偿还的。可以暂时挂在账上，做好记录。需要注意的是，对于公司与股东之间的资金往来，一定要做好记录，保留原始的单据，并且最好是直接从老板的账户打款，同时要注意严格区分哪些是股东帮公司垫支的，哪些又是股东花了公司的钱，每一笔都要清楚明细，避免产生股东和公司资金的混同。如果公司有了充足的现金流，那么对于之前的股东垫支，可以考虑清偿。
（3) 其他的情况
如果老板本身还没有缴足出资，投入款项时是作为注资的，那么会计人员需要跟老板确认沟通，将其转入投资款。但是，有可能老板打钱的时候没有做好备注，那么可能需要得到其他股东的追认，同时需要有相关流水记录作为支持。
所以总的来说，对于大杂烩的“其他”科目，财务人员一定要做好日常的管理，不仅是记录清晰，保留好充分的原始凭证，还要定期对账清理，否则时间长了，追溯起来比较困难。对于涉及到税务问题的，要及时更正，也要谨慎处理，尽可能的降低企业的税收风险。
公司偿还老板垫付的账款时，就自然冲平了！
一、老板垫付材料采购款，会计分录:
借:原材料
贷:其他应付款一老板
二、公司偿还老板代垫款，会计分录:
借:其他应付款一老板
货:银行存款
三、如上所示，"其他应付款一老板"这个账户一贷一借，自然就冲平了。
正常情况下老板把自己的钱借给公司用，等公司有钱了还给老板就可以了；还有一种情况是公司无票收入收到了现金没有做销售收入，挂在了其他应付款上，造成其他应付款和库存商品余额越来越大，这样就涉嫌偷税了。还有一种情况就是虚开发票的企业回流的资金，往往也是老板个人收到回流资金后，以公司借老板的钱的名义挂在了其他应付款上，这样也涉嫌偷税甚至是犯罪。
老板垫付款，导致其他应付款贷方余额很大，说明公司欠老板的钱越来越多了。
现在不是冲的问题，而是公司有钱要打给老板，这样余额才是慢慢变小。
尤其是到年底时，往来个人款都要清理完毕，以免引起税务上不必要的麻烦！
你在问别人怎么教你做假账吗？
老板垫付的钱，就应该先还老板的钱啊？
公司账上也没钱吧？
钱呢？只有进货，没有销售？
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