新公司只有支出没有收入该怎么记现金日记账？_企业内帐一整套的做账流程是什么？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于新公司只有支出没有收入该怎么记现金日记账？_企业内帐一整套的做账流程是什么？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.新公司只有支出没有收入该怎么记现金日记账 ？2.企业内帐一整套的做账流程是什么？
3.公司内帐怎么做
新公司只有支出没有收入该怎么记现金日记账 ？
可以写个纸条，纸上的内容为报销当日xx支出xx元，然后让老板签字。
这个方法是都适用的，以后谁拿钱谁签字就行，用白条做内帐。
现金日记账是一种现金收付凭证，由出纳人员根据审核无误后记录的，序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。
现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证需要逐笔进行登记的。为了确保账簿的完整、安全，现金日记账必须采用订本式账簿。
企业内帐一整套的做账流程是什么？
你好！1、首先，月末最主要的是将本月的自己单位开出的发票和认证通过（主要指一般纳税人，如果是小规模，则没有认证发票一项）的发票交给外帐，同时最好附上发票汇总表及认证结果通知书这些，同时自己自行算出税金，以便核对应交交税金额，以便外帐核对。同时包括可以入帐的发票类支出，及主帐户的银行收支凭单交出即可。
2、记得将主帐户银行对帐单复印一份附上，以便外帐核对帐面金额。
3、虽然是内帐，发票在内帐中仍然要做，最好复印一份附在凭证后面，以便日后查询和领导审批。
4、利润中的所得税仍然要负责，包括税负，包括金额，包括外帐交税金额的正确性，同时交税前，将金额、及税负报告领导批准，然后告知外帐（我是这样做的，呵呵），同时如果是自动转帐划款的话，请确保帐面有足够余额可扣。同时内帐中，也要做，反映此笔支出，内帐中可不计提，支出时走一笔帐即可。
4、至于私户银行记帐，最好记做银行存款——XX卡，因为毕竟卡上的钱虽然提现转帐不受限制，但和现金还是有很多区别的，不能全部当现金使用吧？比如，如果卡上的钱不够用，还是要存现的。
5、关于仓库五金维修用品，看金额大小及管理层的意见吧，我们单位这边是购入时直接计作支出，不走摊削，但如果金额大的话，这样明显不合适。同时，直接支出，相当于购入的配件已在帐外（帐面无法显示余额和数量），所以建议，可以和领导层沟通设定一个金额，比如500以下，直接支出走帐，500以上，分期摊销。这样降低了库管和财务的工作量，同时也能保证公司重要财产的安全性。
6、补充一点，记得核对外帐的帐目的正确性，主要是银行帐和往来帐，同时注意关注长期挂帐往来客户，尤其是事实已结清但仍挂帐的客户。
7、提醒：记得将交给外帐的单据，一一列出，外帐会计核对好了，取走即可。以防单据的安全性，及万一丢失时，方便确定丢失责任人。
没有说清的地方，可交流，呵呵
公司内帐怎么做
会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。 \x0d\\x0d\首先来了解财务流程是非常有必要的。 \x0d\\x0d\一、大致环节： \x0d\1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 \x0d\2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 \x0d\3、根据记账凭证登记明细分类账。 \x0d\4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 \x0d\5、根据科目汇总表登记总账。 \x0d\6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 \x0d\\x0d\如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 \x0d\\x0d\二、具体内容： \x0d\1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 \x0d\\x0d\2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。 \x0d\\x0d\3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。 \x0d\\x0d\第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。 \x0d\\x0d\转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税. \x0d\\x0d\计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证. \x0d\\x0d\借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 \x0d\\x0d\4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付 \x0d\\x0d\票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总 \x0d\\x0d\账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管 \x0d\\x0d\理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润 \x0d\\x0d\表。 \x0d\\x0d\（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份 \x0d\\x0d\表格上面会有具体的数字） \x0d\\x0d\5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类 \x0d\\x0d\6、注意问题： \x0d\a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 \x0d\b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。 \x0d\\x0d\三、报表问题： \x0d\企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。 \x0d\\x0d\细节补充： \x0d\1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报 \x0d\2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税） \x0d\3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。 \x0d\4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金 \x0d\5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本 \x0d\6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提. \x0d\7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可。 \x0d\8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费 \x0d\9、出纳日记账保存25年 \x0d\\x0d\几个很有用的分录： \x0d\1、现金长款 \x0d\借：现金 \x0d\贷：待处理财产损溢 \x0d\借：待处理财产损溢 \x0d\贷：营业外收入（注：无法查明原因） \x0d\2、现金短款 \x0d\借：待处理财产损溢 \x0d\贷：现金 \x0d\借：其他应收款——应收现金短缺款（个人） \x0d\——应收保险赔偿款 \x0d\管理费用——现金短缺（注：无法查明原因） \x0d\贷：待处理财产损溢 \x0d\3、提取福利费 \x0d\借：生产成本 \x0d\营业费用 \x0d\管理费用 \x0d\贷：应付福利费 \x0d\4、计提工会经费 \x0d\借：管理费用——工会经费 \x0d\贷：其他应付款——工会经费 \x0d\5、计提职工教育经费 \x0d\借：管理费用——职工教育费 \x0d\贷：其他应付款——职工教育费 \x0d\6、支付工资 \x0d\借：应付工资 \x0d\贷：现金 \x0d\应交税金——应交个人所得税 \x0d\其他应付款 \x0d\其他应收款（代扣款项） \x0d\7、提取城建税 \x0d\借：主营业务税金及附加/其他业务支出 \x0d\贷：应交税金——应交城建税 \x0d\8、计提教育费附加 \x0d\借：主营业务税金及附加 \x0d\贷：其他应交款——教育费附加 \x0d\9、印花税 \x0d\借：管理费用/待摊费用
做内账也是跟外帐一样需要知道公司最初的具体数据。如果不知道的，账证不规范或只有流水账或没有账。首先就是建账。
第一步：?是盘点包括现金、存货、银行存款、固定资产。再就是结转要查清楚往来款和做往来款结转。还记得计算应付工资等，通过以上从而得知资产、负债的总账及有明细账的科目余额。
资产－负债＝所有者权益（即实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润因为在民营或私营企业基本上没有资本公积、盈余公积）＝所有者权益－实收资本＝未分配利润经过以上步骤可以得知比较真实的期初数据。
第二步：要建立账本（账簿）包括总账、明细账、日记账（现金、银行存款日记账）。
第三步：是要了解单据有哪此是否完整，公司的运作流程是怎么的，单据要经过哪些部门的签字才能到会计这里，并掌握公司的制度，如果公司没有制度的，制定一些公司会计制度可以网上下载。看公司以前有计价方法如：存货、折旧、低值易耗品，如没有要制定计价方法。
第四步：是把余额计入账本。公司有时候购买的材料没有发票，有的有发票。有发票的计入外帐，没有发票的计入内帐。外帐记录了，内帐就没有必要记录了么？其实我建议可以是在内帐上附个凭证纸写着XX月XX日XX号凭证金额写上就好了。
扩展资料：
内账是公司内部的真实账目，记载了公司所有的经济业务，是给企业管理人员看的，所有的收入支出都要列进去，所有真实业务发生的单据都要做。简而言之，内账主要用于内部管理，反映了企业最真实的收入、费用、利润以及各个科目的余额。
与外账的区别：
外账是报给税务局的，内账是给自己看的。一般来讲，公司是一本账，无内外账之分，但由于部分企业存在不允许列支的费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的，无法在账单中反应，所以在实际操作中，需要做两套账。相对于内账而言，外账只抽取部分合法票据做账，是对外的套账，存在一定的虚假成份。
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