补21年的发__会计怎么做账_上月开的发票会计漏做帐，本月应如何补做账？

商标 2023年12月10日 10:04 55 祥恒

大家好！今天让小编来大家介绍下关于补21年的发__会计怎么做账_上月开的发票会计漏做帐，本月应如何补做账？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.补21年的发__会计怎么做账
2.上月开的发票会计漏做帐，本月应如何补做账？
3.小规模企业,往年的一笔大额收入未入账,且没有以前年度损益调整科目，现补做收入并交相应的税款如何做账？
4.补记3年前的主营业务收入，怎么做账

补21年的发__会计怎么做账

借：应收账款，贷：以前年度损益调整，应交税费-增值税(销售税额)，同时结转成本：借：以前年度损益调整，贷：库存商品，如果补记收入发生在所得税汇算清缴期内，则应计算企业所得税：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税，如果补记收入发生在所得税汇算清缴期后，则：借：以前年度损益调整，贷：递延所得税负债，将以前年度损益调整至未分配利润科目：借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。

“以前年度损益调整”是指企业在年度记账时，出现多计或少计情况后，为避免这些疏忽对本年度利润总额出现严重影响，从而对这些重大盈亏数额作出的调整。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，通过"以前年度损益调整"科目来代替原相关损益科目是正确的做法，对方科目不变，然后把"以前年度损益调整"科目结转到"利润分配"科目下，进行相应的盈余公积的调整，最终不能影响当期的"本年利润"科目。

会计有两层意思，一是指根据《会计法》《预算法》《统计法》对记账凭证、财务账簿、财务报表，从事经济核算和监督的过程，是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作；二是指进行会计工作的人员，有会计主管、财产管理、出纳等人员。

上月开的发票会计漏做帐，本月应如何补做账？

1、上年财务利息收入漏做账,跨年了补做一笔会计分录是：

借：银行存款

贷：以前年度损益调整

2、结转时：

借：以前年度损益调整

贷：未分配利润

3、以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。

扩展资料：

分录格式

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

参考资料：

百度百科：会计分录

小规模企业,往年的一笔大额收入未入账,且没有以前年度损益调整科目，现补做收入并交相应的税款如何做账？

首先，需要确认漏做账的具体内容，包括遗漏哪些发票、金额和对应的科目。然后，按照正常的记账流程，将漏做账的发票进行补记。具体步骤如下：1. 根据漏记的发票，在账务系统中新建一笔记账凭证，填写相关信息，如日期、证明号、摘要、借贷方科目、金额等。2. 根据实际情况选择相应的借贷方科目进行记账。3. 将新增的记账凭证审核通过，然后将其录入到总账中。4. 最后，在科目余额表中确认各科目余额并核对总账与明细账是否一致。需要注意的是，在补记账的过程中，要确保凭证的准确性和合法性，避免对财务报表造成影响。同时，应及时记录和反馈相关的漏记情况，以便于制订相应的控制措施，避免类似问题再次出现。

补记3年前的主营业务收入，怎么做账

可以通过未分配利润科目调整。

因为是往年的收入，所以做账不能对本年损益有影响，且对于本年的企业所得税不能有影响。所以做分录如下：

借：应收账款或现金或银行存款

贷：未分配利润

贷：应交税金-应交增值税

交增值税时候分录如下：

借：应交税金-应交增值税

贷：银行存款

以上内容仅供参考谢谢！

以前年度损益调整

不能通过主营业务收入了，因为每年的主营业务收入都要结转到本年利润，早已经清零了