我想问问员工垫付差旅费怎么做分录_购买办公用品,个人垫付,发票已收,未付报销款会计分录怎么写
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文章目录列表:
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3.员工垫付差旅费怎么做分录？
我想问问员工垫付差旅费怎么做分录
差旅费报销的会计分录（出差前已向单位预借差旅费的）借：管理费用（实际发生的差旅费）贷：其他应收款（出差前预借的款项）借或贷：库存现金（预支和实际发生的差额）。
出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，只是出差人员欠了单位一笔钱，属于单位的一项债权，通过“其他应收款”科目核算，债权（资产）增加记入借方。
借：其他应收款——XX职工贷：库存现金2、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方。
报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额，表示原借支款已经结清，即单位应收个人的款项已经收回，故记入“其他应收款”账户的借方，表示资产减少。
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购买办公用品,个人垫付,发票已收,未付报销款会计分录怎么写
员工垫付的报销款对于公司来说，相当于一笔负债，计入到其他应付款科目进行核算。其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。其分录为，
借：库存商品等，
贷：其他应付款—老板。
员工垫付差旅费怎么做分录？
1、首先购买办公用品，个人垫付时借：管理费用，贷：其他应收款。
2、其次发票已收，未付报销款时借：应收账款，贷：银行存款。
3、最后借：其他应收款，贷：库存现金即可完成。
差旅费报销的会计分录（出差前已向单位预借差旅费的）借：管理费用（实际发生的差旅费）贷：其他应收款（出差前预借的款项）借或贷：库存现金（预支和实际发生的差额）。\r\n出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，只是出差人员欠了单位一笔钱，属于单位的一项债权，通过“其他应收款”科目核算，债权（资产）增加记入借方。\r\n借：其他应收款——XX职工贷：库存现金2、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方。\r\n报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额，表示原借支款已经结清，即单位应收个人的款项已经收回，故记入“其他应收款”账户的借方，表示资产减少。\r\n更多关于员工垫付差旅费怎么做分录，进入：https://m.abcgonglue.com/ask/9dce971615834562.html?zd查看更多内容
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