财务调账说明怎么写_开具发票账户错误的情况说明
大家好！今天让小编来大家介绍下关于财务调账说明怎么写_开具发票账户错误的情况说明的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.财务调账说明怎么写2.开具发票账户错误的情况说明
财务调账说明怎么写
问题一：会计科目记错调账说明怎么写哇 你就写:调整 X月X号凭单 即可,不需要写说明.
问题二：财务做账调账问题 5分 1、个人所得税，提税和交税出现差额，多交了，出现借方金额了，怎么调平呢？
先确定是交错了，还是扣少了。
交错了的话，不用调，下月少交。这个要和税局专管员说明情况。
扣少了的，下月补扣即可。
2、其他应收款也是出现的借方金额，怎么调平。
这里的借方金额是尚未收回的债权，应该向对方收回款项，或者取回发票，不能调整。
问题三：历年账务调整说明怎么写 写一个债务重组协议，经双方友好协商，同意双方债务相互抵消；以后再遇到这种情况，就在b进货时直接冲减a的其他应收款即可
问题四：调账的会计调账的技巧 调账一般指的是会计处理的一个内容，即调整账务以达到预期的或规定的结果。会计工作中会经常遇到调账的时候，下面就介绍一些调账的技巧。1.红字冲销法和补充登记法忌用记账凭证不仅是登记明细账的根据，也是汇总登记总账的根据。在同一记账根据的基础上，如果总账未记错，只是某一明细科目记错了数字，如果为更正这一明细科目差错，而采用了红字更正法或补充登记法，势必影响总账发生变动，即将原来的正确数更正为错误数。如果记账凭证正确，只是登记入账时发生误记，导致总账和明细科目金额的不一致，在月末结账前可以采用划线更正法进行更正。2.红字冲销法和补充登记法妙用有些过账笔误如金额误记，借贷双方数额相同、借贷方向没错但会计科目账户、借贷双方均重记或者漏记等，这些并不影响会计账簿的试算平衡;以及某月份对某些总账与明细账户未进行核对，不能确保其一致性，这些都可能形成过账笔误延续到月末结账后的以后月份发现。所以过账数字笔误跨月以及会计科目串户等，不宜采用划线更正法。因为过账笔误跨到以后月份发现若采用划线更正法更正时，不仅会使账页更正数太多，而且会使账簿记录与结余数和月计、累计数不相符合;而且对于会计科目串户等误记更正，会使误记注销数只能划线注销而无正确数可记，由于月份记账已经结束也会使补记数无行次登记。过账数字笔误跨月发现以及会计科目串户等过账笔误，可根据红字冲销法或补充登记法原理，不必编制记账凭证，在发现时即将过账笔误直接在账簿中进行更正登记。如3月10日实现产品销售收入4500元，账款暂欠。编制25号记账凭证正确，借记：应收账款4500元，贷记：主营业务收入4500元;但登记总账及明细账时金额均误记为5400元。于4月10日与应收账款往来单位对账发现过账笔误，当即更正：对“主营业务收入”(贷方)和“应收账款”(借方)总账(或科目汇总表)及其明细账科目均分别以红字冲销900元，并标明3月10日25号记账凭证过账笔误多记，同时在3月10日25号记账凭证及其登记账页中补记注明过账笔误多记900元，于4月10日更正。在上述举例中，强调了不再编制更正的记账凭证，这是因为原记账凭证的编制是无误的，会计记账应保持账证一致。对于过账笔误的原记账凭证及其账簿记录以及更正的账簿记录，都强调要相互注明，这是十分必要的。这样，便于在账证中相互对照，也便于在账簿中作更正后的结余额和月计、累计数的修正计算。3.“跨年调整法”的运用如果发现以前年度记账凭证中有错误(指科目和金额)并导致账簿登记错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证，更正由于记账错误对利润产生的影响。例：发现去年有一张管理费用支出凭证的金额本应是4500元，记账时误记5400元，则导致利润减少900元。此时应作更正分录是：借：库存现金(或其他科目) 900贷：以前年度损益调整 900
问题五：会计如何调账 1.冲2007年xx月xx号凭证
借:银行存款 -200 贷 预收帐款 -200
重做2007年xx月xx号凭证
借:银行存款 200 贷:其他应付款 200
以此类推
就问题补充：
这样冲结果是一样的，但不规范。会计处理上不允许这样冲的。就像规定用红字冲一样，虽然用别的颜色也一样。
只能先把原来的凭证全部冲掉珐然后重新做一边。
问题六：一般的账务调整在写好调账说明时，需要经过谁的 一般是财务负责人审核签字。
问题七：年底会计调账说明 这是严重违法《预算法》和《会计法》的会计舞弊行为，最好别做，后果很严重
问题八：如何调账 往来账 借：其他应付款-B公司 正数
其他应付款-C公司 负数
问题九：调账说明怎么写 调账说明
我单位部分专项已经完结，由于实际开支较大，造成部分专项超支，其中：1、 ，超支金额 元；2、 ，超支金额 元；3、 ，超支金额 元，共超支 元。而本单位日常公用经费尚有经余，根据单位现有情况，申请以日常公用经费结余弥补专亥经费超支，以解决专项经费不足。
单位：
年 月 日
问题十：我公司财务要调账，喊销售写说明，合理吗？ 合理，业务部门要配合提供证据
开具发票账户错误的情况说明
法律分析：这个分两种情况．
第一，对错误的账号进行证明。
第二，对这笔业务的重新办理进行证明。
法律依据：《中华人民共和国民法典》
第五百六十二条 当事人协商一致，可以解除合同。当事人可以约定一方解除合同的事由。解除合同的事由发生时，解除权人可以解除合同。
第五百六十三条 有下列情形之一的，当事人可以解除合同：（一）因不可抗力致使不能实现合同目的；（二）在履行期限届满前，当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务；（三）当事人一方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行；（四）当事人一方迟延履行债务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的；（五）法律规定的其他情形。以持续履行的债务为内容的不定期合同，当事人可以随时解除合同，但是应当在合理期限之前通知对方。
法律主观：
问题 销售方应开给一家 公司 的 增值税 专用发票，误开给了另一家公司，这家公司未认证抵扣，但是发票已经跨月。请问，在这种情况下应该由哪一方申请开具红字专用发票?如果是由销售方申请，拒收证明应该由哪家公司开具呢? 解答 根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》( 国税 发〔2007〕18号)第一条第三项和第四项有关规定，视下列不同情形分别处理： 1.因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。 2.因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
法律客观：问：我上个月开具一张增值税专用发票，未交给客户，忘记在系统里作废了。请问这个月要如何处理？答：根据《厦门市国税局办税公开指南》，增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销售部分货物退回及发生销售折让的，购买方或销售方向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请，经税务机关书面审核后出具。申请开具红字增值税专用发票的审核需要准备以下资料办理：一、纳税人应提供主表、份数《开具红字增值税专用发票申请单》，2份二、纳税人应提供资料1与《开具红字增值税专用发票申请单》对应的蓝字发票。2因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在《开具红字增值税专用发票申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。销售方凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票。三、税务机关承诺时限提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的2个工作日内办结。四、办理部门主管税务机关办税服务厅办理
相关文章
