认证发票怎么做账_增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做？
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1.认证发票怎么做账2.增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做？
认证发票怎么做账
1、企业收到增值税专用发票且未认证时，会计分录为：
借：原材料（根据发票业务内容计入对应科目）
应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
贷：银行存款（或应付账款）
2、企业完成增值税专用发票的认证时，会计分录为：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
一般纳税人企业认证发票前，应当通过“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目进行核算，发票完成认证后通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。
增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做？
购买食品增值税发票分录怎么写，认证后进项税转出分录怎么写
购买食品的进项转出分录：
借：管理费用（或其他相关科目）
贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
进项税额转出是指企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税专案、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。
企业将购进的货物用于非应税专案、用于免税专案、用于集体福利或者个人消费时，货物没有增值，且用于企业内部，应按历史成本计价，也不需要考虑其价格变动，因此，当货物改变用途，其进项税额不能抵扣时，只需要作为进项税额转出处理。
原购时时，支付的价款分为购置成本和进项税额，现进项税额不能抵扣需转出，则按规定不能抵扣的税额计入采购成本，借记对应的相关科目，贷记应交税费-应交增值税-进项转出
已抵扣的增值税进项税转出分录怎么做？一、 进项税转出的会计分录如下：
借：在建工程（或生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目）
贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
二、进项税转出含义：增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。
三、进项税转出处理的原因：根据《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税专案，而是用于非应税专案、免税专案或用于集体福利，个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。
按《增值税暂行条例实施细则》第21条的规定，凡是企业无转让价值的存货，一律应作进项税额转出处理。包括已霉烂变质的存货；已过期且无转让价值的存货；生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。这些霉烂变质或无转让价值的存货，不管是否有市场变化和产品结构调整的原因，都属于永久或实质性损害的存货，其进项税额在会计上均应做转出处理。
实际工作中，经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营，但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣，当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途，用于非应税专案、免税专案、集体福利或个人消费等，购进货物发生非正常损失，在产品和产成品发生非正常损失时，应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除，在会计处理中记入“进项税额转出”。
四、普遍性的进项税转出业务具体会计处理举例：
1、用于非应税专案等购进货物或应税劳务的进项税额转出：
借：在建工程（购入原材料用于建设不动产时）
贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
2、用于免税专案的购进货物或应税劳务的进项税额转出：
借：基本生产
贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
3、用于集体福利和个人消费的进项税额转出：
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
4、购进货物或应税劳务非正常损失的进项税额转出。：
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
购买增值税发票的会计分录怎么写到税局领购增值税发 票
是免费的
不需要掏银子的
所以也就不用记账
分录也就不存在了
1、购买增值税发票工本费，直接进管理费。
借：管理费用 xx
贷：现金（银行存款） xx
2、购买发票，以及办理年检等都属于"管理费用"科目核算范畴，只有在银行发生的费用，比如购买支票及各种手续费用才进“财务费用"科目
单位购买酒水增值税发票怎么写分录酒水是员工福利，还是招待费？发票是增值税专用发票吗？你们公司是一般纳税人吗？如果都是，就借：管理费用-福利费（业务招待费） 应交税费-应交增值税-进项税 贷：现金/银行存款
购买时增值税发票怎么填写凭证分录举例：
借：库存商品 100元
应交税费-应交增值税-进项税额 17元
贷：银行存款 117元
宣告：此回答仅代表个人观点，与本人所在单位无关，且不具有任何法律效力。因此回答引起的任何后果，本人及本人所在单位不承担任何责任。涉税问题以税务机关最终解释为准，会计相关问题以财政部门最终解释及行业准则规定为准。
购买办公用品开的增值税发票怎么写分录借：管理费用-办公费
应交税费-应交增值税-进项
贷：银行存款/库存现金
增值税进项税会计分录怎么写1、增值税进项税会计分录：
借：库存商品（或固定资产等 ）
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款（或银行存款等）
2、进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时，销项税额扣减进项税额后的数字，才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。一般在财务报表计算过程中采用以下的公式进行计算：
进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率/（1+税率）
进项税额是已经支付的钱，在编制会计账户的时候记在借方。
本月未认证的进项增值税怎么写分录借：原材料等科目
应交税费-应交增值税-待认证进项税额
贷：银行存款
增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做？
辅导期一般纳税人？
通过 应交税金-待抵扣进行税额，，过渡一下
认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到比对结果后
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额
增值税专用发票这个月开的，下个月做账抵扣可以吗只要在有期限内都可以抵扣。规定的增值税专票抵扣期限是180天。
增值税专用发票为抵扣联该怎么做凭证1、增值税专用发 票抵扣联不作为做账凭证，而是以发 票联或记账联作为原始凭证做账。
2、增值税专用发 票抵扣联，是用于认证抵扣的，在认证相符后，同认证结果通知书一起单独存放，以备检查。年末将一年的增值税专用发 票抵扣联和认证结果通知书装订成册，与其他会计档案一起存档。
当月开的增值税专用发票可以先入账，下个月再认证抵扣吗增值税发票也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。专用发票，“增值税专用发票”的简称。用于销售应缴纳增值税的货物时所开具的发票。我国实施《中华人民共和国增值税暂行条例》后，为确保属于价外税的增值税凭发票注明税款抵扣制度的实施而印发，供企业使用。纳税人销售货物或应税劳务，应向购买方开具增值税专用发票，并分别注明销售额和销项税额。专用发票作为扣款凭证使用的，仅限于购销双方均为增值税的一般纳税人。
12月的增值税专用发票未认证按认证的做的凭证这个月认证凭证咋做？12月做错的凭证红字冲掉，这个月按实际认证的做进项入账。
本月将某些增值税专用发票已认证，但发现其进项税款是不能抵扣的，该怎么做？
直接进费用。
急！本月认证通过的增值税专用发票，下个月要冲红重开，怎么办？1、问：请问我在3月报2月的税报时，正常申报吗？
答：当然是正常申报
2、3月冲红重开，4月报3月税时，税报上要怎么做？
答：最后一句看不大懂~
3、是我们购货方提起在税控机上红字申请吗？还是到税务局？具体的程式是怎样
答：双方都可以开具申请，如果你想方便的话，就叫对方开具红字申请，然后凭打印出来的红字申请单及相关发票去国税局办理红字发票开具通知书。凭此通知书开具红字发票。
增值税专用发票能不能留到下个月抵扣增值税专用发票自开出之日起90天内认证有效，当月认证当月抵扣（辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣）。一般纳税人如购买的商品不属于抵扣范围（例如购买小轿车），收取的增值税专用发票即使认证了也不能抵扣。这种发票就属于认证不申报抵扣的。
增值税专用发票当月认证了就需要抵扣吗增值税专用发票当月认证了，只要在增值税纳税申报表附列资料二中申报了，就可以当月或者留在以后的期限中抵扣。
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