负数如何填写增值税免税申报明细表_负账怎么报税
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2023年12月10日 09:53 55
祥恒
大家好！今天让小编来大家介绍下关于负数如何填写增值税免税申报明细表_负账怎么报税的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
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1.负数如何填写增值税免税申报明细表2.负账怎么报税
负数如何填写增值税免税申报明细表
负数如何填写增值税免税申报明细表，负数了就不需要免税了，提交就可以了。报表填写负数只要在数字前面加上-号就可以。
本表由享受增值税减bai免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，
即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。
扩展资料；
纳税申报表及其附列资料为必报资料，其纸质资料的报送份数、期限由市（地）国税机关确定；纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管国税机关确定。
国家税务总局规定特定纳税人（如成品油零售企业，机动车生产、经销企业，农产品增值税进项税额抵扣试点企业，废旧物资经营企业，电力企业等）填报的特定申报资料，仍按现行要求填报，今后如有调整，另行公告。
百度百科-增值税纳税申报表
负账怎么报税
如果当月没开票收入而又开具了销项负数发票，申报期内申报时，在专票或普票栏填入销项负数金额，在“未开具发票”栏填入和销项负数同样金额的正数，让当期申报金额为零，后期有开票收入时再冲回无票收入。
借：应收账款（红字），
贷：主业务收入（红字），
应交税费—应交增值税（销项税）（红字）。
亲,您好~已经在为您整理答案,打字需要点时间,请您耐心等候下呢~亲,您好~负数发票跟红字发票是相同的,这情况在买卖时交易成功也开发票可后期因为各种原因,交易失败这个时候的发票已经不能
作废了;也都已经入账报税了,其实负数发票在本质上的意义和发票作废一 样都是为了保持账面平衡。只有负数发票如何申报 负数发票是对往月发票的冲抵报税的的时候在增值税申报表上导入申报数据的时候系统会自动把负数减去的. 如果存在销售收入是负数的情况填报增值税纳税申报表附表(一)时, 首先在对应税率的专用发票销售额中填写负数(如果销项 负数发票为普票填写在开具其他发票销售额里),然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数使得该行销售额合计数为填写增值税申报表时,直接把当月正常收入减去红字收入就行如果负数发票大于当月正常收入则需用红字收入减去正常收入 并以负数填写. 财务人员退税资料准备齐全后,去税务局办税大厅申请更正申报并办理退税准备更正后的申报表、相关发票、营业执照、公章 去国税局办税大厅申请更正申报. 申报完成后向办税大厅申请退税办税大厅经办人员会返回一-张《退(抵)税申请表,之后就是去税政科调下更正后申报表再去收 入科申请退税需要准备入营业执照复印件等资料。 负数发票如何开具 情况1、如接受劳务方未作帐务处理发票可以退回的 处理1:若发票未缴销,不需开具红字发票.可向接受劳务方索回已开具的发票联在该发票的所有联次上注明“作废"字样,作为扣 减当期劳务收入的凭证然后按实收款项补开发票. 处理2:若发票已缴销,需开具红字发票可向接受劳务方索回已开具的发票联在该发票联注明"作废"字样根据收回的发票开具 红字发票要求全部联次一次复写红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专 用发票发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专 用发票记账联的存放地点作为开具红字专用发票的依据. 情况2、如接受劳务方已作帐务处理发票无法退回的 已认证通过的情况 1、写一份申请报告,加盖公章 2、防伪税控内开具"红字发票申请单",打印两份并将数据导出到U盘内. 3、带着申请单、 U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处,出具调查稿. 4、将开具好的红字增值税专用发票通知单拿回来寄给开票方,并做进项税转出.相关文章
