简单记录第三方支付对账流程_[原创]请教第三方支付或电子商务平台的账务处理
大家好!今天让小编来大家介绍下关于简单记录第三方支付对账流程_[原创]请教第三方支付或电子商务平台的账务处理的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.简单记录第三方支付对账流程2.[原创] 请教第三方支付或电子商务平台的账务处理
简单记录第三方支付对账流程
简单记录第三方支付对账流程:
参与对账对象:网商银行、支付机构、支付宝、微信、云闪付
对平规则:
银联订单号=第三方支付订单号,支付机构的应结金额=订单金额 - 商户手续费 - 非充值卡券,订单支付类型一致,三个条件均满足为对账成功;如果是退款订单,银联订单号=退款订单号
对账场景:
1.支付机构与平台交易明细均对平情况 2.支付机构与平台交易条数一致,金额、订单号、交易类型不一致情况导致对不平,(真实环境订单号不一致情况较多,为平台补单无银联订单号) ? 3.跨天对账情况: 第一天支付机构订单多余平台订单,第二天平台订单上传前一天缺失的订单对平情况; 反之第一天支付机构订单少于平台订单,第二天支付机构订单上传前一天缺失订单再次对平情况; ? 上述两种情况第二天均未对平第三天在补充订单在对平情况,由于支付机构和平台上传交易记录的时间不同,很容易产生两边对账条数不一致的情况,一般对账需要校对三天的账务。
回盘文件检查:
对账完成后要查看回盘文件中的差错账是否统计的正确。
[原创] 请教第三方支付或电子商务平台的账务处理
公司在出售货物之后,没有直接收取货款,而是委托第三方企业代收货款,这个时候账务处理该怎么做?
第三方公司代收货款账务处理
企业代收货款需要根据实际情况来确认分录,代收代付企业本身不获取利益,只是纯粹的协助,收到款项的时候,计入到其他应付款,支付给收款方时,冲减其他应收款。具体分录为:
借:银行存款
贷:其他应付款—xx公司
实际支付时:
借:其他应付款—xx公司
贷:银行存款等
其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项,具体包括应付经营租入固定资产和包装物租金;职工未按期领取的工资;存入保证金(如收入包装物押金等)等方面的内容。
支付货款分录
确认应付账款:
借:原材料/库存商品等
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
偿还应付账款(无现金折扣):
借:应付账款
贷:银行存款/应付票据(开出商业汇票抵付时)
附有现金折扣条件的应付账款偿还时:
借:应付账款
贷:银行存款(实际偿还的金额)
财务费用(获得的现金折扣)
收到货款分录
赊销商品,确认应收账款
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
收到款项,冲销应收账款
借:银行存款
贷:应收账款
买家 和卖家的账务处理 分别用其他应付款 - 添加明细科目 来核算, 费用和利润分别根据业务具体情况 进行,大多都是从给卖家的结算款中扣除
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