报表增值税比账上少一分钱,如何调?_会计一直未结转增值税该如何调账写情况说明
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1.报表增值税比账上少一分钱,如何调?2.会计一直未结转增值税该如何调账写情况说明
报表增值税比账上少一分钱,如何调?
报表增值税比账上少一分钱,如何调?
首先冲掉1分钱 借:应收/现金 -0.01
贷:应交增值税-销项税金-0.01
然后结转 借 应缴税费-转出未交增值税 -0.01
贷:应缴税费-未交增值税 -0.01
申报表比账上多著一分钱怎么办 怎样调平按申报表的资料,调整账务资料。前提是申报表的资料是正确的。
一份钱是哪个业务的?是增值税的应缴数还是啥?
不清楚原委啊。。
增值税比报表多一分这种情况是由于计算时四舍五入造成的误差 不算计算失误 不知道你们那边是什么规矩 反正我们这边是直接把报表的增值税的数值改成跟账面数值一样即可。(以自己做的账为准)
个人意见 仅供参考
我们是小规模纳税人,实际缴纳的增值税税金比账上登记时少一分钱,该怎么办呢?冲减主营业务税金及附加
分录:
借:应交税金-应交增值税 0.01
贷:主营业务税金及附加 0.01
这样就OK了.
账上的主营业务收入数比增值税报表上多1分钱,该怎样调会计实务操作中,主营业务收入当以防伪开票系统资料为准,也就是说每个月末要将账面记载主营业务收入和销项税与开票系统核对一致,理论上不存在差异,但如果操作不当,比如填制凭证时汇总多张发票总金额手工计算“收入”、“税额”,而不是单独对发票专案求和,就很容易造成零星差异,要在月末对账时对主营业务收入、销项税额进行同步调整一致。要知道,增值税申报表上的主营业务收入、销项税额与税控开票系统有绝对的逻辑稽核关系,都来自于税控IC卡资讯记录。
所以,无论是否已经出具财务报表,对上述错误(1分钱差异),要在账面进行调整,如果上月报表已报出,可以在次月调整,以使累计资料核对一致。
增值税申报表上的销项税额比账上的少0.02,全年结束了,来不及加入申报了,那么要如何调整账?
贷:应交税金-应交增值税(销项税额)-0.02
贷:营业外收入 0.02
你只能以税控系统里面的为准,出现这个问题的原因可能是误差,也可能是你i在以前输凭证的时候多输了0.02,这个不影响的,你把你的账务系统你面改掉0.02就是了,这种2分钱的事情,也就是为难我们财务人员了,税局就算看到也 不会认真的。
因计算误差,实际交纳增值税比账本多2分钱如何做分录借:主营业务收入 0.02
贷:应交税费--未交增值税 0.02
做上面的分录,
开增值税发票税额多一分钱怎么处理在入账时直接以发票中的税额为销项税额(购买方为进项税额)。多出的0.01元,作为财务费用—结算尾差处理(购销双方均可)。
未交增值税 贷方总有一分钱怎么办查账,肯定是那笔账出问题了
增值税发票是不是 可以差一分钱?增值税开票系统中,要提前预设的是货物的单价,在开票时输入数量,就会自动求算合计的金额和税额。
也就是说:单价×数量=价税合计数(即含税价)
然后根据这个“含税价”求算出 “价”,倒挤出 “税”,
也就是说:含税价/1.17=价,含税价-价=税。
所以差一分钱是很正常的,只是和你的计算不同产生点误差。
会计一直未结转增值税该如何调账写情况说明
可以通过借、贷的方法调整。
也就是说是:借:营业外支出;贷:银行存款的方法进行调整。
增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)。贷:应交税费——未交增值税。按照这个格式写上没有交的增值税就好啦。如果是一直没有结转的话先和管理人员说明情况再去写。
未交增值税结转分录有三种情况,
1.月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
2、月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
3、月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——预交增值税
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