税专用发票已认证，对方公司作废，如何进行账务处理_发票本单位已经抵扣，对方单位作废了怎么办

大家好！今天让小编来大家介绍下关于税专用发票已认证，对方公司作废，如何进行账务处理_发票本单位已经抵扣，对方单位作废了怎么办的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.税专用发票已认证，对方公司作废，如何进行账务处理
2.发票本单位已经抵扣，对方单位作废了怎么办
3.将以认证抵扣的增值税发票作废了，需要怎么办？

税专用发票已认证，对方公司作废，如何进行账务处理

这种情况认证后不能抵扣进项税额。增值税专用发票有四个联次和七个联次两种（不含存根联则为三个联次和六个联次），第一联为存根联（用于留存备查），第二联为发票联（用于购买方记账），第三联为抵扣联（用作购买方扣税凭证）；

第四联为记账联（用于销售方记账），七联次的其他三联为备用联，分别作为企业出门证、检查和仓库留存用；普通发票则只有三联，第一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联。

扩展资料

增值税专用发票必须按下列规定开具：

1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

百度百科-增值税专用发票

发票本单位已经抵扣，对方单位作废了怎么办

销售方已把增值税发票作废，购货方已经认证了发票，该怎么办？

这个问题比较典型，很多企业都会遇到。发票资讯已作废，肯定是不能再走冲红程式了。因为发票作废后，已经没有资料给你“冲”！ 按规定，必须是在开票当月月底之前、而且是必须所有联次收回，才允许作废发票的。否则属于违规作废，税务机关可按发票管理办法的规定进行处罚。 相信您这种情况应该是在电脑上误点了作废。 详细处理办法如下： 一、对方已将发票认证，资讯已上传，无法删除，而你们却误作废，稽核系统将出现比对不符，总局将肯定会通过《增值税抵扣凭证稽核检查管理系统》下发核查资讯给购货方的主管税务机关核实原因的。 二、因为纳税义务已发生，销售方应将误作废发票相关的收入，作为“未开票收入”如实申报交税！ 三、如果购货方已将该发票申报抵扣，按规定，其主管税务机关应通过《增值税抵扣凭证稽核检查管理系统》向销售方主管税务机关发出协查资讯； 四、销售方主管税务机关到销售方实地核实发票作废原因以及抄报税情况，并通过系统回函购货方主管税务机关。购货方主管税务机关视回函情况依法进行处理。 五、按规定：如果销售方是误操作作废并已如实申报交税的，则购货方可以将发票抵扣进项税额，不需要转出，也不需要重开发票了。 如果不同时符合“误操作作废并已如实申报交税”的条件，主管税务机关将要求购货方必须作进项转出处理，购货方在补税后可要求销售方重开发票。这样也可以堵住销售方少交税的漏洞。所以销售方如实交税很重要。 六、另外，关键还要看当地税务人员对相关档案的理解程度，执行档案是否规范。为保险起见，购货方主管税务机关一般都会要求其作转出处理的，那就肯定得重开发票了，这样一来，如果销售方前面已作为“未开票收入”如实交税，再申报时就只能填列一笔同样金额的负数冲回了。 所以，《增值税抵扣凭证稽核检查管理系统》的协查资讯很快就会下达了的。你们一方抵扣，一方将收入正常交税。然后耐心等候并配合好主管税务机关的协查即可。

销售方增值税发票已作废，购货方已认证要怎么处理

购货方去税局说明情况

经税局同意

做进项转出

足额补交税款及滞纳金

若是涉嫌虚开

需要进一步接受处罚

销售方开增值税发票而购货方未认证需作废怎么办

您好,会计学堂林老师为您解答

跨月不能作废可以开红票，当月可以退回作废。

欢迎点我的暱称-向会计学堂全体老师提问

销售方已把发票作废，购货方已认证发票怎么办

应该做进项税额转出处理

如果你们业务还继续，要求对方重新开具发票给你

增值税发票销售方己作废,购货方己认证.怎么处理

问题中的这种情况属于将电子发票进行了作废，而纸质发票交给了购货方，已及时通知购货方。如果购货方通过了认证进行了进项税额抵扣。在增值税稽核系统属于作废发票，那么在次月经过国家税务总局进行比对以后，系统会提示发票为作废发票，会通知购货方主管税务机关进行协查，购货方主管税务机关会通知购货方作进项税额转出处理，并将协查结果回复给开票方主管税务机关。而对于销货方来说，因为发票已经作废，在本月肯定没有进行作销售处理，那么，在这个月可以重新再开正确发票，购货方接到重开发票按照正常程式重新抵扣。 如果购货方虽已经认证，当月也不抵扣，那么稽核系统协查处理时就他也就不用进项转出了。

当月增值税发票购货方认证后销售方又作废了该怎么处理

按照规定，购货方已经认证，销售方不能作废的。既然对方已经作废，你就必须做进项税额转出。如果业务真实，对方恶意作废，你可以向对方要求赔偿损失。

增值税发票已认证抵扣销售方把发票作废怎么办

《国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知》（国税函[2003]785号）规定：“在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，销货方一律不得作废已开具的专用发票。”

国税函[2003]962号文中也规定，因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联，销货方收到购货方当地主管税务机关开具《进货退出或索取折让证明单》的，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。

根据这些规定，销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联，或购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》，是不得擅自将已开具的专用发票作废的。销货方擅自作废专用发票的行为违反了增值税专用发票的相关规定。销货方的违规行为不应由该公司承担不利的法律责任。该公司应向税务机关说明情况，必要时可通过行政复议维护公司的合法权益。

增值税发票购方已认证，销售方却作废怎么办

对方作废的已认证发票，需要将进行税额转出，否税将承担一定税务风险，并及时取得合法发票。

销售方增值税发票作度，购货方去税务局认证票才发现对方己作废，该怎么处理

再去找对方重开一张，将与原来他作废的发票一致的发票联和记账联交给对方。

增值税发票已认证，销售方说已作废，怎么办

你们去税局申请红字发票，，退回原发票 要求重开

同时 做进项转出

就算你们不申请

系统比对后 还是会要求你们做进项转出的

将以认证抵扣的增值税发票作废了，需要怎么办？

发票本单位已经抵扣，对方单位作废了，需要做进项税额转出。

借：应交税金－进项税额转出

贷：应交税金－认证进项税

《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。

实际工作中，经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营，但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣，当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途，用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等，购进货物发生非正常损失，在产品和产成品发生非正常损失时，应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除，在会计处理中记入"进项税额转出"。

所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳相关税费，需计算交纳增值税销项税额。

二者的区别主要在于:进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去，不考虑购进货物的增值情况;视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的，其与该项货物的进项税额的差额，为应交增值税。

将以认证抵扣的增值税发票作废了，需要怎么办？

已机内作废的发票不能再开具红字票。

误作废票销方必须作收入处理，然后过后税务机关比对后会发出协查，销方税务机关在核实情况后由销方影印该票已作收入上税的记帐凭证，销方税务机关出具核实通知，回复购方税务机关，购方税务机关核实后可允许购方抵扣。

购买的增值税发票认证后未抵扣，对方作废了怎么办

增值税发 票认证后未抵扣，对方作废了，那么就要作进项转出。叫对方重新开具。

增值税发票认证且抵扣后听说作废

增值税发票作废是需要记账联抵扣联和发票联三联齐聚才可以作废的，如果卖方开具的发票你们抵扣在先，作废在后，且他们并未取得你们的两联发票，那么可以和税务所取得联络说明情况，看究竟如何解决。

关于第一个问题，是否要补缴税款 第一，你们单位票据齐全，且认证抵扣通过，只要不自己进行税金进项转出就不用补缴税款。

第二，理论上已认证发票不允许作废，只能开具红字发票冲减。

第三，造成目前结果在你方完全不知情情况下，税务所坚决要你方转出进项税缴纳税金，那你方所受到的损失可和卖方进行协调。

第四，具体事宜还需到当地国税税务所进行了了解解决。

第五，如果你们的发票联和抵扣联依旧在你单位，那么卖方单位如果要买新的发票，就会因作废手续不全而买不到发票，届时，相信也会自动联络你们得到事情的解决。

购买增值税发票认证后作废了怎么办

误将已认证增值税发票作废了怎么办？

根据《国家税务总局关于金税工程增值税征管资讯系统发现的涉嫌违规增值税专用发票处理问题的通知》（国税函[2006]969号）规定：目前，增值税专用发票稽核系统发现涉嫌违规发票分“比对不符”、“缺联”和“作废”等型别。

凡属于上述涉嫌违规的发票，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，由管理部门按照稽核检查的有关规定进行核查，并按有关规定进行处理。经税务机关检查确认属于税务机关责任以及技术性错误造成的，允许作为增值税进项税额的抵扣凭证；不属于税务机关责任以及技术性错误造成的，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证。属于税务机关责任的，由税务机关误操作的相关部门核实后，区县级税务机关出具书面证明；属于技术性错误的，由税务机关技术主管部门核实后，区县级税务机关出具书面证明。

虚开的增值税发票认证过后发票作废了怎么办

构成犯罪。老板有罪，你也受牵连，因为你使用这些发票进行会计处理，协助老板犯罪，属于“其他直接责任人员”。

根据《刑法》第二百零八条 非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票又虚开或者出售的，分别依照本法第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条的规定定罪处罚。

附：《刑法》第二百零五条 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，

处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

有前款行为骗取国家税款，数额特别巨大，情节特别严重，给国家利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。

单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

第二百零六条 伪造或者出售伪造的增值税专用发票的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处二万元以上二十万元以下罚金；数量较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数量巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

伪造并出售伪造的增值税专用发票，数量特别巨大，情节特别严重，严重破坏经济秩序的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。

单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制；数量较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；数量巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

第二百零七条 非法出售增值税专用发票的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处二万元以上二十万元以下罚金；数量较大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数量巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

开票方把增值税发票作废后抵扣方能认证吗

开票方把增值税发票作废后，购货方不能认证，也不能抵扣进项税。

解决方法

通过红字发票来处理。

由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：

1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的资讯。

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的资讯，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体专案以及正确内容的书面材料。

发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证影印件报送主管税务机关备案。

增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。

增值税发票购方认证抵扣后,供方还能作废吗

当月的发票，有可能会误作废，比如作废其他发票的时候，点错了。隔月的，作废不了。

废钢增值税发票能抵扣钢材增值税发票吗?

理论上讲，如果废钢和钢材都是纳税人营业范围的话，其取得的废钢进项是可以抵扣销售钢材的销项的。

增值税发票认证后 多久可以抵扣

增值税发票当月认证当月抵扣。

购买的增值税发票认证后对方恶意作废了怎么办

你赶快做进项转出吧！因为非法购买增值税发票是违法犯罪行为，人家作废你毫无办法，否则你自己也会受累。