认证不抵扣进项税怎么处理_不能抵扣的进项税做了抵扣怎么办
大家好！今天让小编来大家介绍下关于认证不抵扣进项税怎么处理_不能抵扣的进项税做了抵扣怎么办的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.认证不抵扣进项税怎么处理2.不能抵扣的进项税做了抵扣怎么办
3.收到进项发票不做认证抵扣怎么处理
认证不抵扣进项税怎么处理
认证不抵扣进项税怎么处理
如果是未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上.而进项发票没有抵扣有两种情况,一是已认证未申报,二是未认证未申报.对于这两种情况,国税局专门出了相对应的措施:
1、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣;实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书"先比对后抵扣"管理办法的增值税一般纳税人.
取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣,属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的,经主管税务机关审核,允许纳税人继续申报抵扣其进项税额.2、如果遇到第二种情况,可以试试从自身寻找原因,再采取措施解决处理.
增值税的征税对象都有哪些?
1、一般纳税人.
(1)生产货物或者提供应税劳务的纳税人,以及以生产货物或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上)并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应税销售额超过50万的;
(2)从事货物批发或者零售经营,年应税销售额超过80万元的.
2、小规模纳税人.
(1)从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及从事货物生产或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上),并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(简称应税销售额)在50万元以下(含本数)的.
(2)除上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下(含本数).
认证不抵扣进项税怎么处理?整体上来说,其实在上文中小编老师已经针对公司的认证后没有抵扣的进项税额做待抵扣进项税额科目的处理,相信大家看完上文资料后对此都有一定的理解;其实如果你们想学习更多关于进项税额抵扣的资料,在本网站上还有很多,感兴趣的都可以来本网站搜索.
不能抵扣的进项税做了抵扣怎么办
如果一般纳税人资格批下来之前拿到的增值税进项发票不能抵扣也不能退回重开，其实很简单：
1、找开票方共同想办法即：把票退给对方，对方可在开票后3个月内冲红，但，你要找税务局的专管员开具退货证明，可能很简单。
2、如果和对方协商不果，就拿出一个杀手锏：对方给你开具增值税发票是违反增值税法的。根据增值税法规定：开具增值税发票，开票方要求对方出示：《一般纳税人资格证书》。不能出示此证书的，不能为其开具增值税发票。
你告诉对方：你公司还没拿到一般纳税人证书之前，对方不能开增值税发票，因此，你方税务会不仅找你方的麻烦，还会通过国税系统找对方的麻烦。这样对方一定会解决。
另外：你拿到证书后。他再开的发票就可以抵扣了。因为抵扣票是按照开票的时间抵扣，并不按照你入库的时间来计算。企业相对就可以省一部分税了。
收到进项发票不做认证抵扣怎么处理
企业不能抵扣的进项税额做了抵扣，需要将进项税额转出，具体的转出分录需要根据不同的业务来确认，比如用于集体福利的进项税额转出时，做如下会计分录，
借：管理费用—福利费等，
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出。
收到增值税专用发票，一般都应该认证，可以不抵扣。但如果不认证会形成“滞留发票。公司收到增值税专用发票，不打算抵扣了，即不确认进项税。那么就意味着企业可以抵扣的情况下多交一部分的税金，对企业而言是没有好处的。
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