航天开票系统年费如何抵扣_金税盘服务费可以全额抵扣吗-

商标 2023年12月07日 09:43 107 祥恒

大家好！今天让小编来大家介绍下关于航天开票系统年费如何抵扣_金税盘服务费可以全额抵扣吗?的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.航天开票系统年费如何抵扣
2.金税盘服务费可以全额抵扣吗?
3.税控盘及其服务费全额抵减会计分录要怎么做
4.金税盘技术服务费抵扣填在增值税减免申报表哪一行
5.税控系统服务费抵减如何申报

航天开票系统年费如何抵扣

航天开票系统的年费服务费可以全额抵扣，企业实际抵扣时，按下列方式填写即可，增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

金税盘服务费可以全额抵扣吗?

1、登录电子税务局申报客户端,打开增值税申报表列表,选择附列资料表四,点击填写。

2、打开附列资料表四,即税额抵减情况表。在抵减项目中找到增值税税控系统专用设备费及技术维护费项目,将税控盘280元填入表中,具体如下图。

3、填报之后保存申报表。选择申报表发送模块,点击申报表发送即可。

税控盘及其服务费全额抵减会计分录要怎么做

法律分析：可以的，如果当月需要用来抵扣增值税,如需做一笔借应交税费--应交增值税,借管理费用(借方红字)冲销管理费用然后在国税申报网增值税纳税申报表中的附表四,填写本期发生额和本期抵扣额填写完附表四后,接着填写增值税减免税申报明细表,在减税性质代码及名称那一栏,选择对应的项目,并填写本期发生额和本期实际抵减税额

法律依据：《中华人民共和国公司法》第一百六十六条公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十四条的规定分配；股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。股东会、股东大会或者董事会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不得分配利润。

金税盘技术服务费抵扣填在增值税减免申报表哪一行

税控盘及其服务费全额抵减会计分录：

支付时：

借：管理费用

贷：银行存款

全额抵减时：

借：应交税费-应交增值税费（减免税额）

贷：管理费用（红字）

按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费-应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。

税控系统服务费抵减如何申报

金税盘技术服务费抵扣填在增值税减免申报表“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。

注：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；