财务会计人员做账的流程是什么_会计报账报税

大家好！今天让小编来大家介绍下关于财务会计人员做账的流程是什么_会计报账报税的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

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财务会计人员做账的流程是什么

财务人员在实际工作中接触最多的就是做账报税了，做账的大致流程是什么样的呢？如果你对这部分内容不了解，那就和深空网一起来学习吧。

公司财务报账流程的相关内容

1、采购人员、经办人报账手续

首先是要提供合法的票据，办理验收的手续，填写报销结算单，所附单据要有经办人、验收人、负责人签名，提交财务报账

2、差旅报销的手续

提供合法的票据，填报工作人员出差的审批单，参加会议的需要有领导签批的会议通知单，差旅费报销单，之后再同意提交统计部门进行审核，经办人、负责人进行签字之后提交财务报账

3、招待费报销手续

提供合法的票据，填写费用报销单，所附单据有经办人和证明人，之后提交财务报账

4、借款手续

首先填写借款单，之后提交给财务，在外地经常出差没有生活费需要借款的人，必须经得领导同意后，报给财务才能办理

5、其他的报销事项

比如汽车加油费用报销，按照相关的报销手续，需要按照规定的内容填写完整，需要附上汽车修理费用的明细单，还有办公用品和电话费的报销，都需要经过部门负责人，实报实销才可以。

报账的过程需要注意的事项

1、为了保证凭证的完整，需要将原始凭证分类整齐整理

2、报销单据的签名一律要用蓝黑钢笔进行填写

3、有涉及到经济条款的合同，需要送一部分到财务部门会计人如何审核报账单据？

会计报账报税

在会计集中核算模式下，会计核算中心统一在银行开设帐户，分帐套集中核算各事业单位的财务收支行为，同时，各事业单位设立一名报 账会计，负责本单位单据审核、财务报销以及其他会计信息的传递工 作。报账会计是财务工作的“第一线”工作人员，也是会计核算中心与 各单位会计信息传输的重要纽带，因此，报账会计票据初审的有效性， 传递信息的真实性、准确性以及时效性都将直接影响到会计核算中心 的会计核算以及监督工作，而这些与报账会计自身的财务水平是紧密 相连的。就实际情况而言，一些单位的报账会计缺乏相应的财务素质 和道德素养，甚至单纯地认为自身的职责仅限于财务票据的传递以及 往来款项的收付，由此，资金用途不合理、科目填列不规范、经常性经费 与专项性经费混用、现金随意坐支等现象时有发生，这些现象的存在不 仅违背了相应的财经法律法规，而且在一定程度上直接影响了财政资 金的使用效率，增加了财政资金的监督管理难度以及单位潜在的财务 风险。这就意味着提高报账会计的财务水平对于现行的会计集中核算 模式顺利而有效地推行有着重要的意义。 报账会计是由单位领导提名，具有一定财务管理知识和会计核算 基本技能，负责单位报账资料的收集、整理，会计信息传递等工作的财 会人员。然而，从目前的报账情况来看，许多单位的报账会计或是无会 计从业经验，或是由其它工种的人员（如人事、办公室后勤人员）兼职， 有些人的职称与会计都无关，这与实际意义上报账会计的概念是大相 径庭。报账会计财务水平的参差不齐，造成了会计信息质量好坏不一， 受理报销的凭证存在缺手续，不符报销规定，粘贴不规范等诸多问题， 给核算中心工作人员进行会计核算造成一定的困难。而且，在报账过 程中，往往存在着向报账会计了解单位财务情况，却是一问三不知，会 计核算中心难以掌握单位真实的财务情况。鉴于上述情况，结合实际 工作，笔者就如何提高报账会计的财务水平谈几点认识，仅供大家参 一、认真学习财经法律、法规报帐会计应严格贯彻执行国家财经法律、法规和政策，依法监督本 单位的财务收支活动，维护财经纪律。作为单位财务管理人员，应该热 爱财会工作，熟悉本单位的财务管理及相关会计知识，并具有一定的会 计电算化操作技能，并且要纳入会计专业技术职务系列进行管理。 二、报账会计要熟知报销程序1．报账会计要知道怎样初审原始凭证。原始凭证的真实性、合法 性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本 单位各项经费支出报账时，应根据事业财务制度与财务管理规定，对原 始凭证进行初审。具体包括： 1．1原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否 符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制 度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受 1．2原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意 见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始 凭证，应要求其予以更正、补充。 1．3原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规 定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水 钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单 2．报账会计要学会整理报销单据。报帐会计应统一使用会计核算中心提供的收入、支出单据，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详 细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；收入、支出 单据上应准确填写金额（如报销金额与发票金额不符时，须在收入、支 出单据上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理报账过程中，应 提出有关支付申请占用何项目，使用何会计科目。 3．报账会计在办理报销手续是要符合规定。 3．1支出费用的办理。在报销各类支出费用中须注意：报销会议 费，须附会议通知、会议报到名册；报销接待费，须附接待标准和审批 表；报销大额装修费，须附相关审批文件；购买专控物品要按规定程序 先报批后统一采购，属于政府采购范围的，须按政府采购程序办理。另 外，在资金结算中，须转账支付的业务，不得采用现金支付。 2．收入项目的办理。报帐会计应及时向财政部门申请各项经费， 防止本单位经费出现红字。若属本单位预算外收入（罚没收入）的款 项，应及时上缴财政专户，不得私存或存入其它账户。 三、报帐会计应加强本单位的财务管理1．备用金管理。报帐会计要严格执行《现金管理暂行条例》，按规 定要求及时报销，补足备用金。单位库存备用金不得超过国务院有关 现金管理规定所核定的限额，确保库存现金的完整、安全。同时，不得 以白条、有价证券充抵库存现金，更不得任意挪用和坐支现金。 2．往来款项管理。报帐会计要做好往来款项明细账的登记工作， 及时清理各种往来款项；预支的差旅费，在出差人员返回后三天内应结 清；职工借款应及时收回。转贴于 中国论文下载中心。 3．固定资产管理。凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额 以上（一般设备500元，专用设备800元）的购入物品，应按原始凭证数 据入本单位固定资产明细备查账。加强固定资产实物管理，根据固定 资产类别、标准按使用部门设立固定资产登记簿和卡片，定期进行清查 盘点，保证账卡、账实相符，如有无价调入的应将调拨单交核算中心入 账，有调出、报废、报损的，应及时到财政局办理有关手续，并报核算中 心进行账务调整。 4．各项基金的管理。如果本单位有人员调动，应及时调整该人员 的公积金、养老金、失业金等，并到相关部门办理有关手续。 5．会计核对工作。报账会计根据单位的需要和会计核算中心的有 关要求及时进行有关收支情况的核对工作，为此应做好以下有关备查 明细账的登记。 5．1本年度预算安排的支出指标账。在工作中应坚持实事求是和 勤俭节约的原则，合理编制年度收支预算及用款计划，并报送有关部门 办理审批等手续，负责年度的决算工作。 5．2固定资产明细账。实行集中统一核算后，会计核算工作转至核 算中心，但是财产物资仍由原单位进行管理，这就要求建立单位财务物 资管理制度，确保财产物资的安全，要会同有关人员定期清理本单位的 固定资产，如有变动要及时办理手续并报核算中心进行帐务调整。 5．3公积金明细账、往来款项明细账等。 6．其他财务管理工作。报帐会计领用空白支票，需填制空白支票 领用单（注明用途、限额），须经本单位领导审批，再由中心工作人员审 核后，方可领用。所领用支票须于签发日起二至三日内到中心结算。 四、加强报帐会计的业务培训会计核算中心要定期组织报帐会计参加有关政策法规学习，举办报 账会计财会业务培训，不断提高报帐会计的财务水平。核算中心与单位、 报帐会计之间要经常进行沟通，及时解决报帐会计在报账过程中所碰到 的问题和困难，及时反馈报帐会计向核算中心提出的合理化建议。

会计报账流程

既然是自己的家族工厂，前面有会计吧。

把账本和一个月的凭证拿过来，自己先看一遍，有不懂的赶紧问。

跟着会计做一个月账就知道是怎么回事了。

最关键的是学习一些报税常识，尤其是和你们厂有关的如增值税、城市维护建设税、教育费附加、土地使用税、房产税、印花税、企业所得税、个人所得税、车辆使用税等税种，如何计算，何时申报交纳，填哪些表格。如何领取并开具发票，如何抄报税等。这些是操作问题，但是做不来，会遭致企业罚款的。所以，这一部分目前是最重要的。

再有，就是和前任会计交接时，注意交接清单上的内容是否符实。

另外，你别觉得厂是你们家的，就一味地向前任会计学习，学完后就把别人开了，别人会对你们这个家族产生意见和矛盾的。最好是给他还能安排一个职位。

办理会计工作交接的基本程序如下：

（1）交接前的准备工作。会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：

①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

（2）移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是：

①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。

②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。

③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。

④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。

⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。

（3）专人负责监交。为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。

（4）交接后的有关事宜：

①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。

③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

会计报账流程如下：

1.经办人取得或填制原始凭证，背书签字确认，整理、粘贴原始凭证。

2.部门（项目）负责人对业务事项的真实性负责审核，背书签字确认。涉及实物的须有验收人背书签字。

3.报账员对经办人送交的原始凭证进行初审，并进行整理、归类和粘贴，录入并打印纸质支付申请书，在支付申请书上签名，同时对应打印支付凭证。

4.财务部门负责人对报账工作人员初审后的报账单据进行审核签字确认，按支出审批权限报主管财务负责人审批。

5.报账员将支付申请书和支付凭证送相关印章保管人加盖报账印鉴、银行账户印鉴后，送会计站主管会计审核。

6.会计站主管会计对报账单据进行审核，并在支付申请书相关栏内签名。

7.会计站复核会计复核签名。复核会计在对报账单据进行复核，并在支付申请书相关栏内签名。

8.报账员凭证到银行办理支付业务。

会计报账：

报账会计指在记账和算账的基础上，通过财务编制等方式将企业的财务及运营状况通报有关部门，或指自己先垫钱，在事情(务)结束后凭借收据、发票等原始凭证报销所垫付账单的金额。

报账型会计指在国家对企业实行高度统一领导的体制下，由会计工作人员依据科学的会计方法和专业的会计理论对企业的账务信息和账务处理方法进行反映和监督的一项经济管理活动，是以企业社会活动为核心的一项核算模式。

报账型会计的主要任务在于整合企业的财务资料并向国家相关单位报告企业的收支和盈亏情况，同时为企业处理与国家相关单位之间的财务信息交互和共享工作。