重复交税怎么处理_多缴税款怎么做账
大家好！今天让小编来大家介绍下关于重复交税怎么处理_多缴税款怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.重复交税怎么处理2.多缴税款怎么做账
3.国税网上申报税，多扣税款应怎么处理。
4.多交的增值税会计怎么处理
重复交税怎么处理
亲，你好!国家税务局缴费重复退法如下:一、 可中断/可申请退税，目前税务系统都不支持退回现金因为税款入库的流程是这样的:纳税人/扣缴义务人(申报)——基层税务机关(开票)——纳税人缴费商业银行网点(经收处加纳)——商业银行(经收处解缴)——中国人民银行(入国库)。纳税人缴纳的税款经过税务机关系统确认，商业银行缴纳，但是最终是直接到达国库。1、如果已经开票，缴纳，但是还未上解入库，可以联系税务主管部门，尝试中途拦截，作废开票信息。2、如果已经上解入库，只能向税务机关申请退税。二、向税务机关申请退税了解多交税款的原因、退税带什么资料、通过什么渠道、需要多长时间办结等问题。(一) 多缴税的原因当前税务机关认定的多缴纳税款分为四类:1、 误收多缴退税。即由于纳税人或者缴费人在纳税申报过程中出现税款计算错误、重复申报缴纳、应当适用减免政策而未适用等原因，导致出现款需要向税务机关申请退回。按照《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定:税务机关发现纳税人超过应纳税额缴纳的税款，应当立即退还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴纳的税款并加算银行同期存款利息，税务机关查实后，应当立即退还;涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。2、 入库减免退税。前期已经缴纳税款，后续发现由于减免政策发布时间滞后于执行时间的、增值税即征即退、纳税人申请税收减免政策、非居民未享受税收优惠等，均可以提交资料，申请退税。3、 汇算清缴退税。当前企业所得税、个人所得税、土地增值税等均采取按月/按季度 预扣预缴，年终汇算清缴，实现多退少补的政策。如果纳税人/扣缴义务人出现多缴纳税款情况，可以在汇算清缴期结束后开始申请退税。2018年度企业所得税汇算清缴的结束日期为2019年5月31日截止。纳税人可以自2019年6月1日开始申请退税。4、 增值税期末留抵退税。增值税特殊项目产生的留抵，比如集成电路、大型飞机等特殊行业。5、 出口退税等。出口退税涉及出口企业的对外贸易，由海关征缴税款，一般按照海关具体要求办理退税。
多缴税款怎么做账
国税局退回以前年度多缴纳的企业所得税如何处理
企业所得税退税应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.
企业所得税是按季度的会计利润计算交纳,再按年度进行一次清算计算该年度实际应缴所得税.企业可申请退还多交的企业所得税要确属多缴纳的税款,情况有:
1.当年前几个季度效益较好,根据账面利润,交纳了企业所得税.但当年的后期效益不好,全年利润比前几季度的利润低很多,需要申请退还之前多交的企业所得税;
2.由于财务计算错误,在季度申报时,误申报多缴纳了企业所得税,在年度清算时,需要申请退还之前多交的企业所得税.
企业申请退还企业所得税根据税收相关规定,一般提交以下资料:
1.已经预交入库的企业所得税税款缴纳书原件和复印件各一份;
2.企业所得税年度纳税申报表原件和复印件;
3.企业财务报表;
4.退税申请表;
5.企业申请退税报告.
退税如何做账?
在本年度退回:
收到退税款
借:银行存款
贷:所得税费用
结转所得税
借:所得税费用
贷:本年利润
在下年度退回:
借:银行存款
贷:应交税费--应交所得税
借:应交税费--应交所得税
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
政策退税:
按"政府补助"处理
借:银行存款
贷:营业外收入--所得税退税
所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税."所得税费用",核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在"暂时性差异".如果只有永久性差异,则等于当期应交所得税.
应交税费是指本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加等.
国税局退回以前年度多缴纳的企业所得税如何处理?
国税网上申报税，多扣税款应怎么处理。
问题一：多缴税怎么做账 多缴税有两种方法：
1、不需要退税，就补提税金
2、可以把多缴的税金申请退税
比如：应该交纳营业税500，而实际缴纳600
做补提：
借：主营业务税金及附加110
贷：应交税金---营业税 100
应交税金---城建税 7
其他未交款----教育费附加 3
问题二：多缴地税部分怎么做账 交税的时候是怎样做的分录就怎样冲减(1)、计提时 ，
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金---城建税
其他应交款---教育费附加
(2)、交完税后的账务处理，
借:应交税金--城建税
其他应交款--教育费附加
贷:银行存款(3)、退回多交款时: 借: 银行存款 贷:应交税金--城建税
其他应交款--教育费附加
问题三：多交增值税如何做会计分录 1、能退的话，直接原分录转回
2、不能退的话，应该可以抵扣的。
3、一般纳税人增值税的会计处理，标准版：
1.购进
借:原材料
应交税费-应交增值税（进项税）
贷:银行存款或应付账款
2.销售:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
如果销项大于进项，做如下分录
3..1月末结转未交增值税：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-城建税等
3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）
4.下月交上月增值税（如有）:
借:应交税费-未交增值税（等)
贷:银行存款
5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。
问题四：多缴税款怎么记账？ 公司被国税局多扣了几百块钱的税款，国税局人员要求我把税款当作预缴税款下个月抵扣攻来，我应该怎么记账法：
借：应交税费
贷：银行存款
多交的税款，放在应交税费的借方即可。不需要特别处理
问题五：本月多缴纳的税款应该怎么做账 本月多缴纳的税款正常做账 借：应交税金－应交增值税－已交税金 贷：银行存款/现金 或 借：应交税金－应交XXX税 贷：银行存款/现金 以后月份有应交税金时不再缴纳，或缴纳差额即可
问题六：多交增值税在下一个月怎么抵扣做账务处理 当月多交增值税，是进项额大，在当月和下月不做账，在增值税申明表中，“期末留抵税额”和上期留抵税额“填入就是。
实际多预缴税转出作分录
借：应交税费－未交增值税
贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税）
问题七：多交的增值税怎么做账 1、能退的话，直接原分录转回
2、不能退的话，应该可以抵扣的。
3、一般纳税人增值税的会计处理，标准版：
1.购进
借:原材料
应交税费-应交增值税（进项税）
贷:银行存款或应付账款
2.销售:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
如果销项大于进项，做如下分录
3..1月末结转未交增值税：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-城建税等
3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）
4.下月交上月增值税（如有）:
借:应交税费-未交增值税（等)
贷:银行存款
5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。
问题八：报税报错了多缴税怎么做账 按正常做，多出来的需要申请退税或抵减以后的税款，退的可能很小大多抵减了，所以就在借方呆着抵减以后的就可以了，再发生直接冲减应交税金余额，以后就少交你这次多交的金额；如果跟税务沟通能退，退回了就借银行存款贷应交税金
问题九：个人所得税多缴。会计分录怎么做呢？求助！ 按正常做就行，因为会计分录有累计对冲的作用，能起到连续记账的作用，用会计分录说明问题吧，
1、上月分录：借：管理费用--工资194，贷：应交税费--应交个税194。
2、收到扣税通知单时：借：应交税费--应交个税388础贷：银行存款388。
3、下月应交税费用计提时：借：管理费用--工资35，贷：应交税费-应交个税35。
4、下下个月仍是正常计提，只是不用付款给税局了，直到应交税费--应交个税科目贷方出样余额时才付款给税局，
5，意思就是你已预付个税给税局了，接下来的几个月就不用再付了。直到预付款用完，再付款。
问题十：多交个税，收到退还税款怎么做账？ 退回时：
借：银行存款
贷：应交税费――应交个人所得税
如果是计提错误的话，应调整以前分录：
借：应交税费――应交个人所得税
贷：应付职工薪酬――工资
支付个人工资时：
借：应付职工薪酬――工资
贷：库存现金
多交的增值税会计怎么处理
可以写一个书面申请给主管税务局，申请办理退税。经税务局核实后，会按照法定程序进行办理。不过，各地税务机关办事效率不尽相同，能办下来的时间也不尽相同，需要有足够的耐心。
还有一点，就是当月已认证的进项税必须在当月抵扣，逾期不予抵扣，所以一定要同时办理一次增值税补充申报，将已经认证的进项税额在当期的申报表里反映出来。
祝好运！
不管何种原因造成的，实际缴纳时都做：
借：应缴税金-未交增值税
贷：银行存款
做未交增值税转出：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
贷：应交税费-未交增值税
如果预缴税款业务：
借： 应交税费-应交增值税-已交税金
贷：银行存款
做转出未交增值税时，扣除已交税款则已。
如果是你误操作造成的：
数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。
次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款就可
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
扩展资料：
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定了下列7个项目免征增值税：
1、农业生产者销售的自产农产品；
2、避孕药品和用具；
3、古旧图书；
4、直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
5、外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
6、由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；
7、销售的自己使用过的物品。
除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。
应纳税额：
1、一般纳税人
计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
销项税额=销售额×税率
销售额=含税销售额÷（1+税率）?
销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。?
进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。
2、小规模纳税人
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷（1+征收率）
百度百科-增值税
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