费用报销单怎么入账？_外地购买办公用品费用发票可以做账吗

商标 2023年12月06日 10:36 56 祥恒

大家好！今天让小编来大家介绍下关于费用报销单怎么入账？_外地购买办公用品费用发票可以做账吗的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.费用报销单怎么入账？
2.外地购买办公用品费用发票可以做账吗
3.支付报销款怎么做账

费用报销单怎么入账？

取得费用报销单的账务处理有：

例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费

应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等

所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。

复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。

扩展资料

报销程序

（一）原始凭证的初审。

原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：

1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。

（二）报销单据的整理。

报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。

百度百科－经费报销

外地购买办公用品费用发票可以做账吗

法律主观：

给公司报销的发票，在购买商品时要求销售商品的单位和个人开具，取得发票时，不得要求变更品名和金额。发票的基本内容包括：发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。

法律客观：

《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。《中华人民共和国发票管理办法》第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

支付报销款怎么做账

都是可以的，还包括以下品类：

1、市内交通票：本市的公交、的士、轮船、公交充值票；

2、差旅费：外地的住宿发票，公司在职人员的机票（非在职的不行，除非少量的你能说明是公司业务需要帮对方买的），火车票、汽车票、外地的士票；

3、通信费：三大运营商的发票，最好是定额的没有显示户主号码的；

4、书籍费：网店、实体店购买的书的发票（不是小票），开具的商品名称为“书”“资料”等，最好附清单或者小票；

5、日用品费：网店、实体店购买的日用品发票，开具的商品名称为“日用品”，日用品一定要附对应金额及商家的清单或者小票，因为很多城市的税务要求会比较高；

6、食品费：网店、实体店购买的食品发票，开具的商品名称为“食品”，食品一定要附对应金额及商家的清单或者小票，原因同上；

7、办公用品：网店、实体店购买的办公用品，开具的商品名称为“办公用品”，特别强调的是，如果开具办公用品，还应保留好小票清单方可报销。办公用品一定要附对应金额及商家的清单或者小票，办公费用是税务查的最紧的费用发票，之前被玩坏了，很多人动不动就开个办公费用，而办公费用在所得税抵扣方面又没有任何限制，并且也不能像日用品、食品那样说你花的太多，所以开具的办公费用一定要附上清单或者小票；

8、3C类产品：即计算机（Computer）、通信（Communication）和消费类电子产品（ConsumerElectronics），如果是真实的3C类产品，可以开详细的品名，如果是非真实的3C类产品，偷偷建议你开“电脑配件”，可能可以不附清单。

对于3C类产品，如果您的公司是一般纳税人，建议能开专用发票时尽量开专用发票，对应17%的税是可以抵免的，比不要发票少一点钱还可以省更多的钱；

9、汽车类费用：停车费、加油费（最好不要填车牌，填公司名，实在没办法就填车牌）、维修保养费。对于加油费，特别强烈一下，如果是员工自己的车，可以以公司的名义与员工签个租借合同，表示车虽然是员工自己的，但却用于公司的业务，并且还要给员工一定的租金费用（从工资里扣），然后统一给员工办理加油卡，这加油卡的费用可以开票为公司的费用，并且还能抵扣17%的进项税哦；

10、服装劳保类发票：买衣服等消费，应开具为“服装”，可以不附清单，公司可以出一个政策，说明公司每年给员工报销统一服装费的金额，每个人的报销不要超过这个上限就行了；如果开具为“劳保用品”，一定要付清单。

支付报销款做账方法：核对报销款项、更新会计记录、开立付款凭证、进行银行付款、登记付款记录、进行账务核对。

1、核对报销款项：首先，需要核对报销款的相关信息，包括收款人、金额、报销事由等。确保这些信息正确无误。

2、更新会计记录：将报销款项记录到会计账簿中。根据公司内部的会计制度和规定，选择相应的科目进行记账。一般情况下，报销款项会记入“应付账款”科目或者与报销类型相关的科目中。

3、开立付款凭证：根据报销款项的金额，开立相应的付款凭证。在凭证上填写详细的信息，包括付款日期、金额、收款人、报销事由等。

4、进行银行付款：根据付款凭证上的信息，将报销款项转账到指定的账户。可以选择线上银行转账方式或者通过银行柜台办理付款。

5、登记付款记录：在公司的付款记录表或记账系统中登记付款信息，包括付款日期、金额、收款人等，确保账务准确可查。

6、进行账务核对：支付报销款后，需要与核对财务数据，确保付款金额与账务记录一致，避免出现错误。

支付报销款做账注意事项：确保报销款项的合法性和合规性、正确填写报销单据、核实报销款项的真实性、财务会计处理、做好凭证和报表的备份

1、确保报销款项的合法性和合规性：在支付之前，必须核实报销款项的合法性，确保报销内容符合公司规定和相关法律法规要求。

2、正确填写报销单据：对于每一笔报销款项，都需要填写相应的报销单据，包括发票、凭证、报告等。填写过程中必须保证信息准确、完整，并按照财务政策和制度要求进行记录。

3、核实报销款项的真实性：在支付之前，对报销款项进行核实，确保支出的真实性。报销款项必须按照公司制定的审批流程进行审批。确保上级审批人对报销内容进行审查，并确保审批人有相应的授权权限。