负数发票如何做账？_开负数发票然后又开了正数，怎么做会计分录
大家好！今天让小编来大家介绍下关于负数发票如何做账？_开负数发票然后又开了正数，怎么做会计分录的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.负数发票如何做账？2.开负数发票然后又开了正数，怎么做会计分录
3.请问进项负数发票怎么做账
负数发票如何做账？
销项负数发票做账：\x0d\ 1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\ 借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\ 贷：主业务收入 （红字）\x0d\ 应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\ 2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
开负数发票然后又开了正数，怎么做会计分录
在原进项发票收到时，借：库存商品或原材料，借：应交税费-应交增值税-进项税，贷：应付帐款或银行存款
收到进项负数发票时，借：应付帐款或银行存款，贷：库存商品或原材料，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
而取得的红字增值税发票是不需要认证的。这里又要分几种情况处理红票：
1、如果你是红票对应的原票没有认证过，对方给你开具的红票的话，你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一起即可，重新索要发票。
2、如果是由于退货等取得的红票，那么在申请开具红票时，你就相应的做进项税转出处理了，等红票拿到后，直接附到凭证后即可。
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请问进项负数发票怎么做账
借：应收账款 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
应交税费-应交增值税（销项税）（红字）
在做正确的蓝字发票
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税）
一红一蓝对冲了
在原进项发票收到时，借：库存商品或原材料，借：应交税费-应交增值税-进项税，贷：应付帐款或银行存款
收到进项负数发票时，借：应付帐款或银行存款，贷：库存商品或原材料，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
而取得的红字增值税发票是不需要认证的。这里又要分几种情况处理红票：
1、如果你是红票对应的原票没有认证过，对方给你开具的红票的话，你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一起即可，重新索要发票。
2、如果是由于退货等取得的红票，那么在申请开具红票时，你就相应的做进项税转出处理了，等红票拿到后，直接附到凭证后即可。
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