进项没有票怎么做账_当月收入客户不开发票，按税务规定需计提销项税会计如何做账？
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文章目录列表:
1.进项没有票怎么做账2.当月收入客户不开发票，按税务规定需计提销项税会计如何做账？
3.进项没有发票怎么做账
进项没有票怎么做账
进项没有发票的具体会计处理如下：
1、一般纳税人企业未取得对方公司开具的增值税专用发票，可以做暂估入账处理，会计分录为：
借：库存商品（或原材料等科目）
贷：应付账款——暂估应付款
2、取得对方公司开具的增值税专用发票后，红字冲减原分录，会计分录为：
借：库存商品（或原材料等科目）（红字）
贷：应付账款——暂估应付款（红字）
再根据发票编制正确分录：
借：库存商品（或原材料等科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
一般纳税人企业未取得对方公司开具的增值税专用发票，应当通过“应付账款——暂估应付款”科目进行核算，待收到对方公司开具的增值税专用发票后，红冲暂估的会计分录，然后通过“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目进行核算。
当月收入客户不开发票，按税务规定需计提销项税会计如何做账？
没有发票照样可以入帐和结转成本，在此情况下先下帐，凭证可以以付款凭证做帐，按在途入帐，等正式发票到时再正式入库，
若是购进来的货物入库后已经在当期实现了销售收入，也就是该批货物已经库存为零了。进货的发票在次年汇算清缴之前来了，税务上也不涉及企业所得税调增调减的问题。
扩展资料：
用户做账注意事项：
从事生产、经营的纳税人应当在领取营业执照之日起十五日内按照规定设置总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿，其中总账、日记账必须采用订本式。
生产经营规模小又确无建账能力的个体工商业户，可以聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务;聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员有实际困难的。
经县(市)以上国家税务局批准，可以按照国家税务机关的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿等扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起十日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。
百度百科-做账
进项没有发票怎么做账
当月收入客户不开发票，按税务规定需计提销项税会计如何做账？
作为销售收入，应该是销售方开发票，按税务规定需计提销项税，会计做账方法：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
《中华人民共和国发票管理办法》有明确规定：
第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
企业发出商品，当月不开发票。会计要如何做账？企业发出商品，当月不开发票。
——这种情况财务会计上不做任何处理，但销售会计要做好发货记录。
（销售会计日常工作要做好发货，来款以及开票记录）
计提的增值税销项税不开发票需要交纳吗增值税发票也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。专用发票，“增值税专用发票”的简称。用于销售应缴纳增值税的货物时所开具的发票。我国实施《中华人民共和国增值税暂行条例》后，为确保属于价外税的增值税凭发票注明税款抵扣制度的实施而印发，供企业使用。纳税人销售货物或应税劳务，应向购买方开具增值税专用发票，并分别注明销售额和销项税额。专用发票作为扣款凭证使用的，仅限于购销双方均为增值税的一般纳税人。
没开发票计提的销项税怎么做帐
也是按开票时做销售一样的，只是附件发票改成了销售单或发货单
销项税大于进项税如何做账1、本月你的销项税额大于进项税额，说明你要缴纳税款，首先要作以下帐务处理：
借：应交税金－应交增值税
贷：应交税金－应交增值税（未交增值税）
2、下月初缴税时：
借：贷：应交税金－应交增值税（未交增值税
贷：银行存款
国外客户不要发票，收入如何做账1、国外客户不需要发票， 也要以不开票收入确认收入；具体会计分录是：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
2、主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入；商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在从借方转入本年利润的贷方，结转后，主营业务收入在月末没有余额，所以就没有借贷差。累计栏填写本会计年度截止到本期的累计发生额。具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设定累计发生额栏。
已开发票但收入为入账销项税入账了，现在需要冲回销项税，怎么做如果是当月开的发票，可以作废，凭证调整。如果是跨月了只能开红字负数发票，把那笔收入冲销掉，然后做凭证调整
收入没有开发票，钱打进基本户，如何做账？收到没有开发票的销售收入，会计分录借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
开增值税销项发票少开一分，会计如何做帐？少的那分做营业外支出
借：营业外支出
贷：应收账款
在税务局代开的劳务收入发票如何做账务处理？在税务局代开的劳务收入发票的账务处理是：
1、开票时：
借：应收账款或银行存款
贷：其他业务收入
2、计提税费：
借：营业税金及附加
贷：应交税费-营业税
应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
3、缴纳税费：
借：：应交税费-营业税
应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
贷：银行存款
进项没有发票的账务处理:
1、进项没有发票并确认发票无法取得时：
借：原材料（或库存商品等科目）
贷：银行存款
2、进项没有发票而对方公司会补开具时：
借：原材料（或库存商品等科目）
贷：应付账款——暂估应付账款
借：原材料（或库存商品等科目）（红字）
贷：应付账款——暂估应付账款（红字）
借：原材料（或库存商品等科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
其中进项没有发票的情况下，一般纳税人企业通常无法抵扣进项税额，因此必须将原本属于增值税进项税额的部分计入原材料或库存商品的采购成本中；而取得进项发票时，则通过“应交税费”科目核算进项税额的部分。
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