资产负债表应收和应付为负数，怎么调整？_请问应收账款上年转结的余额是负数怎么办
大家好！今天让小编来大家介绍下关于资产负债表应收和应付为负数，怎么调整？_请问应收账款上年转结的余额是负数怎么办的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.资产负债表应收和应付为负数，怎么调整？2.请问应收账款上年转结的余额是负数怎么办
资产负债表应收和应付为负数，怎么调整？
应收帐款＝应收帐款借方余额－坏帐准备贷方余额＋预收帐款借方余额
应付帐款＝应付帐款贷方余额＋预付帐款贷方余额
预收帐款＝预收帐款贷方余额＋应收帐款贷方余额
预付帐款＝预付帐款借方余额＋应付帐款借方余额
应收账款为-1000，说明是贷方余额1000，，就是预收什么款了
应付账款为-1500，说明是借方余额1500，，就是多支付款项了，也理解为预付什么款
不设预收预付，就是上面给你的应收应付计算公式
应付预付、应收预收 不是对冲，而是重分类调整
重分类调整 调表不调账，只在资产负债表中进行调整和冲减
但不是同一家单位的应收应付，，没法冲减的
请问应收账款上年转结的余额是负数怎么办
如果严格要求的话，
你要把应收明细中所有贷方余额汇总，放到报表的预收账款，
把应付明细中所有借方余额汇总，放到报表的预付账款，
调表不调账。
建议你还是做一下这个工作。
在应付账款下设“待处理款项”明细科目，将多付或少付的款项钻入该明细账户，待公司处理债权债务时结转该账户余额。这样就不影响您的核算。1、提问有些自相矛盾，标题是应收，而详细描述又是应付，且没说明是明细账还是总账。2、先区分你的账务究竟是应付还是应收是负数。应收账款是负数的可能是：收货款没挂预收账款，冲的是应收账款；明细与明细科目间串错；记账错误；有些既是供应商又客户，应收应付未分开核算等。应付账款为负数的可能是：支货款没挂预付账款，冲的是应付账款；明细与明细科目间串错；记账错误；有些既是供应商又客户，应收应付未分开核算等。3、今年已结转去年的余额，无论是应收还是应付，就查清原因再进行账面调整。期初余额只是上年结转的余额无需做分录。应付未付又购材料，属企业正常业务，挂账即可。购入材料已用到产品中去，与债务的存在不相矛盾。追问：额，我一时激动打错字了，是应付账款，余额为负数那现金账里面的上年结转也要写负数吗？回答：应付账款结余与现金账有关联吗追问：我觉得你表达有些问题。
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