开具红字增值税专用发票申请后申报表怎么填写_普通发票申请审批表如何填写
大家好！今天让小编来大家介绍下关于开具红字增值税专用发票申请后申报表怎么填写_普通发票申请审批表如何填写的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.开具红字增值税专用发票申请后申报表怎么填写2.普通发票申请审批表 如何填写
3.红字增值税专用发票信息表怎么填
4.机动车统一发票申报表怎么填
5.收到红字发票增值税申报表怎么填
开具红字增值税专用发票申请后申报表怎么填写
法律主观：
增值税申报表是增值税纳税义务人按照国家税法规定缴纳税费。增值税报表的填写比较繁琐，方式也比较多，可以上门申报可以网上申办。
增值税申报表
增值税纳税申报里不需要手工填制的，只要填制了增值税纳税申报表（表一）里的专用发票销售额和普通发票的销售额，以及增值税纳税申报表（表二）里的认证抵扣的专用发票金额和红字发票进项税额转出的金额后；就会自动生成增值税纳税申报里的数据了。增值税申报表可以直接去税务部门窗口领取，按照规定填写即可。
一般纳税人申报注意事项
问：一般纳税人纳税申报必须填报哪些资料？
答：一般纳税人纳税申报必须填报纳税申报表及其附列资料，具体包括1张主表8张附表：
（1）《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》（主表）；
（2）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；
（3）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；
（4）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）；
（5）《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）；
（6）《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）；
（7）《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》；
（8）《本期抵扣进项税额结构明细表》；
（9）《增值税减免税申报明细表》。
问：所有的一般纳税人都要填报1张主表8张附表吗？
答：不是的。主表、本期销售情况明细、本期进项税额明细、本期抵扣进项税额结构明细表等4张表，是所有的一般纳税人都要填报的，其余的表是发生相关业务才要填报的。比如，服务、不动产和无形资产扣除项目明细，当一般纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报此表，其他情况无需填写。
问：一般纳税人纳税申报除必报资料外还需其他资料吗？
答：是的。一般纳税人纳税申报除必报资料外还需准备以下留存备查资料：
（1）已开具的税控机动车销售统一发票和普通发票的存根联；
（2）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）的抵扣联；
（3）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品取得的普通发票的复印件；
（4）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的代扣代缴增值税税收完税凭证及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票；
（5）已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联；
（6）纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定服务、不动产和无形资产销售额时，按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的合法凭证及其清单；
（7）主管税务机关规定的其他资料
法律客观：《中华人民共和国增值税暂行管理条例细则》第十一条小规模纳税人以外的纳税人（以下称一般纳税人）因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额，应从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减；因购进货物退出或者折让而收回的增值税额，应从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减。一般纳税人销售货物或者应税劳务，开具增值税专用发票后，发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形，应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。未按规定开具红字增值税专用发票的，增值税额不得从销项税额中扣减。
普通发票申请审批表 如何填写
1，购买发票申请
国（地）税局：
我公司XX有限公司，微机代码为XXXXXX。主要从事XXXXXXXXX(经营范围)由于业务需要，特向贵局申请购买XXX发票XX版XX本。
特此申请 希望予以批准
XXXX有限公司
2008年11月3日
2，关于购买增值税发票的申请
**税务局：
我是**企业，税号： 已被认定为增值税一般纳税人，能够准确核算销售收入。现我单位因业务需要，相购买增值税专用发票，每月数量： ，特此申请，请局领导批准为盼。
**单位 （公章）
年 月 日
3，第一次买普通发票
普通发票领购的条件： 已办理税务登记的单位需领购普通发票的，可根据实际经营需要向主管国税机关提出领购普通发票申请。初次购买应提交的资料： （1）《纳税人票种核定申请表》（加盖公章和发票专用章）； （2）《税务登记证》（副本）； （3）经办人身份证明（居民身份证、护照）办理流程： （1）纳税人将应提交的材料交办税服务厅发票管理窗口进行初核； （2）发票管理窗口初核签字后报分管发票的负责人进行审核确定 （3）发票管理窗口根据审核确定的发票名称、种类、购票数量、金额版位、购票方式等内容进行票种核定并打印《发票领购簿》，送交纳税人。 办结时限： 初次领购的纳税人资料完整齐全的，应即时办结
红字增值税专用发票信息表怎么填
普通发票申请审批表，根据企业或个人申请的实际情况填写：
发票名称：定额/普通发票；
联次：普通发票三联；
持票最高数量：本（普通发票是按计算的，1本25份）；
每月购票数量：每月最多能领多少份或本；
每次购票最高数量：一次最多能领多少份或本；
机动车统一发票申报表怎么填
1、进入开票软件后，点击左上方“发票管理---红字发票信息表---红字增值税专用发票信息表填开”。
2、点击“购买方申请---已抵扣---确定”。
3、进入信息表填开界面，将销方企业信息、商品信息(数量、金额为负数，单价为正数;右上角“价格”按钮用来切换含税与不含税)录入完整，点击右上角“打印”。
4、选择“不打印”。
5、弹开界面点击“取消”(如果还有多张发票需要填开，可以点击‘确定’)。
6、再次点击左上方“发票管理---红字发票信息表---红字增值税专用发票信息表查询导出”。
7、进入界面后，选中已开具信息表，点击“上传”(可多选)，点“确认”。
8、待信息表描述变为“审核通过”，信息表编号有数据即可。将信息表编号交给销方开具负数发票。
专票红字发票信息表填开上传步骤
一、点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”，显示选择界面。
选择开具信息表的原因，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“下一步”按钮。
二、系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮
三、进入信息表填开界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击“打印”按钮保存。
点击“打印”按钮出现下面界面，再次点击“不打印”按钮。
信息表上传步骤：
1、点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单项。
2、选中要上传的信息表后点击“上传”按钮
3、出现下面窗口后点击“确定”。
4、审核通过后出现界面
收到红字发票增值税申报表怎么填
开具机动车销售统一发票后，应按如下方式填表申报:(1)一般纳税人:填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)的“开具增值税专用发票”列次;(2)小规模纳税人:月销售额扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次;月销售额扣除本期发生的销售不动产的销售额后超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额超过30万元)的，填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的第1行“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”、第3行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”对应的“货物及劳务”列次。
1、红字增值税专用发票信息表的填开
在开票软件中,进入“发票管理”界面,点击红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表”,如图: (1)当弹出红字发票信息表信息选择界面时,我们要根据实际情况选择作为购买方申请或者是销售方申请,如图:购买方申请分两种情况
1 已抵扣 只要选择发票种类后,不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码,点“确定”进入填开界面。 2 未抵扣 根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点“确定”进入填开界面,如图销售方申请
由销售方申请开具红字增值税专用发票,根据实际情况选择理由后,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码 如果系统中有对应蓝字发票则会弹出对应发票的界面,查看信息无误后进入信息表填开界面,具体如图: 注意事项: 1 信息表中的商品数量和金额必须为负数。 2 当购买方申请时,需要根据实际情况选择销方是否是汉字防伪企业; 当销售方申请时,系统自动识别销方是否是汉字防伪企业。 对于非汉字防伪企业,信息表中商品行最多可开具 8 行 ;对于汉字防伪企业,则信息表中商品行最多可开具 7 行。 3 在红字发票信息表填开界面中,商品信息可以直接手工输入, 也可以从商品编码库中选择。 4 对带折扣的蓝字发票开具对应信息表时,若数据库中有对应蓝字发票信息,系统会自动将折扣分摊反映在对应的商品行上。红字专用发票信息表查询导出
1、点击“发票管理/红字发票信息表”菜单列,如图 2、点击“红字增值专用发票信息表查询导出菜单,如图 我们可以通过该界面,对信息表查看明细,修改和删除。 但是我们要注意: 1 对已开具的信息表进行修改时,修改后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额,否则系统提示“信息表填开金额超出对应正数发票”,无法修改成功。 2 开票系统中对已开具信息表的修改或删除操作均无时间限制, 但企业应根据实际情况进行所需操作。 3、导出的信息表如下图样式 将导出后文件格式为xml的信息表直接通过开票软件上传到税务端,如图 当信息表描述为审核通过时,该信息表可以用于开具红字发票。红字增值税电子专用发票的规定和流程
由于国内开始推进电子发票,因为电子发票的红字发票应当怎么样操作呢? 实行增值税专用发票电子化的新办纳税人开具增值税电子专用发票(以下简称“电子专票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形,需要开具红字电子专票的,按照以下规定执行: 1、购买方已将电子专票用于申报抵扣的 (1)购买方在增值税发票管理系统(以下简称“发票管理系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息。 (2)购买方未将电子专票用于申报抵扣的,由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息 2、税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中 3、销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票,在发票管理系统中以销项负数开具。红字电子专票应与《信息表》一一对应。 4、购买方已将电子专票用于申报抵扣的,应当暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字电子专票后,与《信息表》一并作为记账凭证。电子税务局申请作废代开发票或者申请代开红字发票
纳税人在税务机关代开发票后,如果发生销货退回或销售折让等情形,需要作废代开发票的,可登录本省电子税务局,选择“我要办税”,进入“代开发票作废”,提交作废代开发票申请。 1、如果纳税人需要代开红字发票,可登录本省电子税务局,选择“我要办税”,进入“代开增值税专用发票”或“代开增值税普通发票”,申请代开红字发票。 2、纳税人可在电子税务局“办税进度及结果信息查询”功能中,查询以上两项业务办理进度和结果,并按要求将纸质发票交回税务机关。相关文章
