暂估估多了怎么办（暂估价超出太多咋办）
目录一览：
- 1、暂估入账，暂估比实际成本多，如何处理？
- 2、原材料暂估多了怎么冲
- 3、（急）暂估入库估多了怎么办？然后做账？
- 4、NC系统估价入库数量上多估了，就是暂估的比实际发票数量多了该怎么做？
- 5、暂估库存商品入账已结转成本估值过高怎么处理
- 6、暂估材料多了怎么处理
暂估入账，暂估比实际成本多，如何处理？
1、首先将商品暂估入库
如果有以往同类商品进货价格，则暂估价值取该价格(不含增值税);如果没有以往价格且无法较准确估计，可以按照售价(不含增值税)减去平均毛利率推算进货价格(不含增值税)
借库存商品xxxx
贷应付账款xxxx
2、1月末结转销售成本
借主营业务成本xxxx
贷库存商品xxxx
同时确认营业收入(开增值税发票)
借应收账款
贷主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税额)
3、进货增值税发票来了以后
红字冲暂估
借库存商品-xxxx
贷应付账款-xxxx
借主营业务成本-xxxx
贷库存商品-xxxx
按实际价值重新记账
借库存商品
应交税金-应交增值税(进项税额)
贷应付账款
借主营业务成本
贷库存商品
尤其注意，第1项暂估时，因为未取得增值税进货票，不能计增值税进项税，不能进行增值税抵扣。只能等取得进货票时才能计进项税。
扩展资料
假设我有A产品1月库存1个，总价10元，要卖2个，我暂估入库1个，总价10元(暂估分录借库存商品10，贷应付账款10)，卖了之后结转成本20元。等我真正进货时，假设进2个，总价22元，我应该红冲暂估分录后，还要做什么分录吗?用多结转成本1元吗?即借主营业务成本1，贷库存商品1，我在库存表上怎么反映呢?
购进暂估入库时，借：库存商品——暂估10
贷：应付账款10
等到发票来时：红冲上一笔，借：应付账款10
贷：库存商品——暂估10
按发票实际金额做，借：库存商品22
贷：应付账款22
结转成本;借：主营业务成本10+11=21
贷：库存商品21
参考资料来源：百度百科-主营业务收入
原材料暂估多了怎么冲
1.将暂估入库按原分录红字冲销。
2.根据取回发票金额重新入账。
3.如果这批材料没有出库也就是没有结转为成本，只做第1、2步就可以了。
4.(暂估价高时)如果已经结转，根据材料账目上的实际金额与账面金额之差【即这批材料结转成本(部分或全部)时多结转的金额】，借记材料科目，贷记就成本，进行调整【或者借记成本...
5.(暂估价低时)与第4步相反。
（急）暂估入库估多了怎么办？然后做账？
暂估入库时，
借：库存商品
贷：应付账款-暂估应付款
等下月月初发票到时，做红字冲销，
借：库存商品
贷：应付账款-暂估应付款
再根据收到的发票正常做账，
借：库存商品
应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。
借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。
扩展资料：
应付账款主要的账务处理
公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。
企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。
调整账目
1、对账后必须及时调整账目。如果对账形成的未达账项在对账单上长期挂账，以后再想调账还需要重新核实，否则会不知道如何进行账务处理；另外，不调整账目会影响企业应付账款的真实余额。
调整账目需要供应商提供复印件的，应要求供应商配合；对于金额较小的未达账项，可以简化处理，凭对账单和企业自制说明作为记账凭证附件进行账务处理。
2、需要供应商调账的，采购企业还要督促、协助供应商及时调账。因为如果供应商不及时调账，也会影响其应收债权的真实余额。
参考资料来源：百度百科-应付账款
NC系统估价入库数量上多估了，就是暂估的比实际发票数量多了该怎么做？
用红字记账凭证冲减暂估多出的部分。
红字更正法，即先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录；同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证，注明“订正×年×月×号凭证”，据以登记入账，这样就把原来的差错更正过来。应用红字更正法是为了正确反映账簿中的发生额和科目对应关系。
暂估库存商品入账已结转成本估值过高怎么处理
暂估库存商品入账已结转成本估值过高，需要把之前多结转的成本冲销。
根据发票冲销暂估的时候账务处理是，
借：应付账款—暂估，
贷：库存商品。
根据发票做购进的账务处理，
借：库存商品，
应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：应付账款等科目。
把之前多结转的成本冲销，账务处理是，
借：库存商品，
贷：主营业务成本。
暂估材料多了怎么处理
企业如果在月末出现收到了材料，但是尚未收到对应票据时，可以先对材料金额进行暂估，在收到票据后，按实际金额来进行调整，如果企业暂估的材料金额多了，则先做红字分录冲减之前暂估的金额，然后再按实际金额计入即可。
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