美国公司报税需要考虑的税种包括什么税？_外国人员个人所得税年度申报表如何填写

大家好！今天让小编来大家介绍下关于美国公司报税需要考虑的税种包括什么税？_外国人员个人所得税年度申报表如何填写的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.美国公司报税需要考虑的税种包括什么税？
2.外国人员个人所得税年度申报表如何填写
3.W8BEN表格与TAXPAYER ID
4.商业健康险个税扣除怎么填写
5.移民美国后纳税一览表

美国公司报税需要考虑的税种包括什么税？

不过，各个州和各个地方征收的税种不同，因此你还要向州和地方政府咨询有关的具体纳税要求。一般地说，以下商业需要特殊纳税：旅馆、加油站、酒、烟、交通以及其它特殊行业税。假如你是老板，你必须考虑以下税务问题：

雇用税(employment taxes)

如果你雇用人员，你就要按照雇用税法交纳雇用税。为你工作的人，可以是你的雇员(employee)，也可以是独立合约人(independent contractor)。联邦机构对这两种情况有不同的定义。 作为老板，你必须从雇员工资中把税额提取出来，为他们支付社安税、医疗照顾税以及其它税种。政府要求你代员工提取和支付联邦税和州税。因此，你必须定期存钱纳税。这个时间间隔根据你的税额不同责任不同，可以是一年、一个季度、一个月或者半个月。

国税局从雇主和雇员两方面征收雇用税。雇主和雇员分别交纳6.2%的社安税，其对雇员2007年工资的最高限额是9万7500元。医疗照顾税的税率是所有工资的1.45%。但是，医疗照顾税没有最高限额。雇主和雇员必须分别交纳所有工资的1.45%。 假如你拥有公司，而且又是该公司的一名雇员，你就具有老板和雇员的双重身分。你必须交纳雇主和雇员的两个部分的社安税，即最高达9万7500元的 15.3%。但是，假如你雇用一个独立的合约人，你要做的就是支付独立合约人费用，并填写1099表向国税局报告这个数目。而且，你对独立和约人的纳税不 负责任。

一般来说，老板有权控制雇员如何工作。老板决定雇的是雇员还是独立合约人，但是要经过政府机构，如国税局、州税务厅、失业补偿保险代理和工人补偿保险代理的审核。这些机构经常对独立和约人的条件和真假进行审核。

收入税(business income taxes)

你必须为你的公司提交年收入税。这就需要估计你这一年的可以抵税的花费，把他们从营收中减去，从而决定你的课税收入。国税局对不同的收入制订不同的税率。

举例来说，假如你的公司收入在五万元以下，联邦税率就是15%。假如收入在5万至7万5000元之间，联邦税率就是25%。假如收入在7万5000元 至10万元之间，联邦税率为34%。假如收入在10万元至33万5000元之间，联邦的税率为39%。总之，收入越高，税率通常也就越高。

许多州的收入税率也像联邦的收入税率一样。不管怎样，你必须每年递交你州的退税表及每年商业注册费。但是，下面一些州不征收入税。这些州有阿拉斯加、 佛罗里达、内华达、南达科他、德州、华盛顿和怀俄明。新罕布什尔和田纳西两州仅征收个人收入税和利息收入税。一些市和县也征收自己的收入税或者每年商业注 册费。例如，纽约市就征收自己的收入税。

估计税(estimate taxes)

一般地，假如一个公司的年纳税额超过五百元，该公司必须估计每季度要交纳多少税。这个估计税必须在以下几个时间内支付。它们分别为：4月15日、6月15日、9月15日和12月15日。

销售税(sales taxes)

几乎所有的州和许多城市征收某种类型的销售税。没有征收销售税的州有以下几个：阿拉斯加、德拉瓦、蒙大拿、新罕布什尔和俄勒冈。一般来说，销售税是对产品 和货物销售的征税。假如你仅向客户提供服务，你一般不会成为征收销售税的对象。绝大多数州对服务不征税，或仅对特殊的服务征税。不过，你应该向州的有关部 门核实。例如，夏威夷、新墨西哥和南达科他州对提供服务者征税销售税。

外国人员个人所得税年度申报表如何填写

#美国移民# 导语在美国，个人所得税是最主要的税种，个税的对象是美国公民和居民。美国个人所得税分为联邦个人所得税、州个人所得税和地方个人所得税。以下是 无 整理的移民美国的三大税种介绍，欢迎阅读！

1.移民美国的三大税种介绍

美国第二大税种是社会保障税，占税收总额的35%左右，第三大税种是公司所得税，占税收总额的10%左右。美国个税在整个财政收入中所占比重不断上升，也体现了美国以直接税为主体的特征。美国公民和绿卡持有者，无论在不在美国居住，或出入境美国多少次，都需要向美国申报个人所得税。在我国，税收收入中只有6%来自个人所得税。

　1、个人所得税

　美国个税为表现公平性，也是综合征收，个人宽免额、基本扣除和涉及教育、子女、赡养等专项优惠扣除美国都有。这里想说的是，美国个税不是到了年度终了后才综合来申报，而是平时个人取得收入就扣税缴税，而且平时缴的还相对多，因为平时没有那么多的优惠扣除。到了年度终了后税务部门才会综合统筹考虑全年度的优惠扣除，年底就会有退税，这样到年底纳税人就会积极乐意的去申报。这是一种激励方法。像残疾人啊、有家庭人口负担的情况啊，都会多扣，到年度终了后都会被统筹考虑而得到退税。

　2、替代最低税

　联邦个人所得税体系中有替代最低税是为确保富人不因为利用各种税务优惠而导致税负很轻。因此，要求高收入群体按照正常方法和替代最低税法分别计算应纳税额，并取其较高者作为应纳税额。

　3、新移民接受赠予

　初期没工作的新移民如果是依靠原居住地亲友寄赠生活费，按规定，国外亲友赠予免征税，但是，亲友寄赠的生活费如超过10万美元，年度报税时，要以3520税表申报，才不会被视为收入。税务表格可以在美国大使馆/领事馆取得。汇款时通过银行电汇，保留汇款单据，以备国税局查账时作为证明。

　美国居民在国外工作所得，凡87600美元以下国外薪资所得部分，享免课税优惠，可用2550税表申报。

　

2.美国移民的好处

　1.失业救济

　当申请人、配偶甚至子女在办理绿卡后无法工作时，政府将为您提供免费的求职服务。在六个月的税务记录之后，美国地方*可以申请失业救济金(每月400美元到1200美元不等)。

　2.生活和基金

　绿卡持有者可以享受一些在中国不存在，但只有在美国才有的保险，一些人寿保险和基金相连的保险，这样他们在退休后可以有更多的收入。

　3.老年人医疗保险

　在美国，医疗费用相当高，但任何“低收入”绿卡持有者(没有税务记录)都可以在退休后申请“医疗卡”，不再在任何医疗上花钱。这可以彻底减轻老年患者的忧虑。不属于低收入群体的，只要有10年的累计纳税记录，退休后缴纳少量保险费，就不需要自己承担医疗费用。

　4.住房补贴

　绿卡持有者可以在退休后为低收入老年人申请住房。在美国，大约35%的市场价格可以用来购买政府补贴住房。

　5.政府补贴

　当绿卡持有者在退休前没有10年累计纳税记录时，只要转换为美国公民，在退休后(65岁)，政府直接支付最低生活保障(每月超过600美元)。

3.移民美国后如何开设银行账户

　作为刚登陆的移民者来说，移民到一个全新的国度有很多需要置办的事情，开设一个银行账户就是重中之重。

　一、美国银行提供的服务

　1、金钱的流入转出(包括储蓄户头、支票户头、提款卡、汇款、直接存入等)

　2、投资生利(包括定期存款、证券与信托投资等)

　3、信用卡相关业务(包括银行本票、现金汇票、旅行支票等)

　二、美国银行账户分类

　1、储蓄账户

　储蓄账户即客户所开的存钱的账号，一般是把暂时用的现金存在银行里赚取一点利息，每月也可多次取出或转存（各银行的利息和做法也有所不同）。

　开储蓄账户时，没有支票本，但有些银行会给开户者提供一本存折，里面将会记载每个月所有的储蓄和交易情况。假如开户时注明是对账单储蓄账户，银行便不会提供存折，而是将账户上每月活动的对账单寄给你。一般来说银行每月都会收取一定的服务费用。

　2、支票账户

　支票帐户相当于国内的活期帐户，可以随时存取。一般是当你把钱存入支票账户后，银行提供你一本支票本。支票可以当现金使用，在购物、付款或提现的时候只需填写支票，写明金额然后签名就行了。

　但非本地银行支票不是所有的商店、超市或餐厅都会接受。在每次消费后，需要用附在支票本后的存款单往账户中存钱。支票账户存款一般无利息，短期不用的资金不建议放在支票账户。

W8BEN表格与TAXPAYER ID

填写税申报表有如下步骤：

1、所得年份和填表日期

2、身份证照类型

3、身份证照号码

4、任职、受雇单位：填写纳税人的任职、受雇单位名称。纳税人有多个任职、受雇单位时，填写受理申报的税务机关主管的任职、受雇单位

5、任职、受雇单位税务代码

6、任职、受雇单位所属行业：填写受理申报的任职、受雇单位所属的行业

7、职务

8、职业

9、在华天数

10、中国境内有效联系地址

11、第11行“应纳税额”

12、第12行“减免税额”

13、第13行“已预缴税额”

14、第14行“应补（退）税额”

纳税申报表指纳税人履行纳税义务，按期向税务机关申报纳税期应缴税额时应填报的表格

我国《税收征收管理暂行条例》规定，纳税人必须按照规定进行纳税申报，向主管税务机关报送纳税申报表、财务会计报表和有关纳税资料，根据具体情况，分别就应税收入、应税所得、税种、税目、税率，应纳税额和其他应税资料，如实填写纳税申报表

扩展资料：

第三条　个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

第四条　下列各项个人所得，免征个人所得税：

（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费、退役金；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

（十）国务院规定的其他免税所得。

前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案

商业健康险个税扣除怎么填写

W-8BEN(W8)税表的简单介绍、填写方法以及英文翻译：

一般而言，非美国公民或居民所收取的美国来源收入，均须缴纳美国税款。作为在美国的证券经纪商，嘉信理财必须为非美国人客户预扣美国来源收入的美国所得（入息）税。

为了符合美国国税局 (”IRS”) 的报税规定，非美国人必须向国税局及嘉信理财递交国税局表格 W-8BEN，申报所居国家以证实其为非美国公民或居民的身份。嘉信将根据客户在国税局表格 W-8BEN 上所申报的居住国家，预扣非美国人客户的美国税款。

如果帐户没有存备每名与帐户有关人士的有效国税局表格 W-8BEN 及附以所需的证明文件，嘉信便必须预扣帐户内 30% 的全部出售所得以及因公司重组所产生的其它现金收入。在没有有效国税局表格 W-8BEN 的情况下，嘉信亦必须预扣非美国人客户帐户内最高税率 (30%) 的税款，该税率高对一般居住在与美国有税务协议国家的居民的税率。嘉信将每年以国税局表格 1042-S，向国税局及帐户报告 W-8BEN 表格上涵括的资料。

请参阅国税局 Publication 515，以取得更多关于适用于非美国居民税率的资料。

确定非美国人身份

非美国人（或非美国居民外籍人士 “non-resident alien”）是指不属于美国公民或美国合法居民的人士。外国人包括非居民外籍个别人士 (”non-resident alien individual”)、外国公司、外国合伙人、外国信托、外国遗产、以及其它不属于美国人的人士。

如帐户内有任何持有人为美国公民或合法美国居民，该帐户可能不会被列为非美国居民帐户，而必须开设为美国居民帐户，并会将该名美国人客户的姓名列为首位帐户持有人。须申报的帐户活动会使用该名美国人帐户持有人的纳税编号报税，而该名美国人帐户持有人必须在国税局表格 W-9 上，证实其纳税编号。

客户必须自行确定他们是否美国居民。嘉信不能为客户确定其所居地。不过，如果嘉信得悉帐户持有人是美国人，直至收到该名帐户持有人的国税局表格 W-9 前，所有适当的帐户活动将会按照适用于尚未证实为美国帐户的预扣税率计算。

什么是美国来源收入？

概括而言，在美国税务规定下的“美国来源收入”释义为来自由美国公司或美国注册共同基金发出的证券的股息及利息收入。此外，来自美国国库债券及美国联邦机构债券的所得利息亦为美国来源收入。因此，在某程度上，如您有来自美国公司、美国注册共同基金、美国国库债券或美国联邦机构债券的股息或利息，其数额将包括在我们必须送交国税局的每年报税表内。

什么是非美国居民外籍人士预扣税 (Non-Resident Alien Withholding or NRA Withholding)？

一般而言，一名外国人必须为其美国来源收入缴纳美国税款。必须缴税的投资收入包括美国公司分派的股息收入，以及某些利息收入。非美国人的税率是 30%，不过，视乎该名外国人的国家与美国之间的税务协议，税率可能低于 30% 或者获豁免税款。国税局规定嘉信须从付给外国人的收入中预扣本项税款（“非美国居民外籍人士预扣税”NRA Withholding）。

在美国的证券经纪商必须每年以国税局表格 1042-S，向国税局申报所有该公司每个帐户的美国来源收入。所有给外国人的收入（包括非美国居民外籍人士、外国机构及政府），亦可能受到非美国居民外籍人士预扣税的规定。

您应咨询您的税务顾问，以确定您帐户内任何所得收入的预扣税款，是否符合视乎您所居地而定的外国税款减免资格。

国税局表格 W-8BEN 与非美国居民外籍人士预扣税 (NRA Withholding)

为了预扣正确的税款（税率一般由 0% 至 30% 不等，视乎帐户持有人的所居国家），非美国人客户必须向嘉信提供有效的国税局表格 W-8BEN，并附以国税局或嘉信规定的所需证明文件。

在向嘉信递交国税局表格 W-8BEN 后、或在原来的国税局表格 W-8BEN 上更改资料后的第三年的 12 月 31 日之前，客户必须重新证明其非美国人所居地身份。如果我们没有每名帐户持有人的有效国税局表格 W-8BEN 纪录，我们必须以最高税率（现时为 30%）预扣帐户内股息及利息的税款。此外，我们亦必须预扣帐户的出售所得及其它收入的 30% 税款。

注意：请用英文填写税表

Part I

1.帐户名称 (Name of individual or organization that is the beneficial owner)

-> 请填写您的姓名或第一帐户的帐户名称

2. 国籍 (Country of incorporation or organization)

-> 请填写您的国籍

3. 帐户种类 (Type of beneficial owner)

-> 个人帐户请选 Individual -> 共同帐户必须填写两份 W-8 BEN, 帐户持有人及共同子持有人都必须填写 -> 监护人帐户, 被监护人必须有美国社会安全号码, 不需填写W-8BEN

4. 永久居住地址 Permanent residence address

-> 外国帐户需有填写非美国住址

5. 邮寄地址 Mailing address

-> 如果不同与您的居住地址

6. 美国赋税编号 (没有者不需填写) U.S.Taxpayer identification number. -> 如果您有美国税务编号请填写

7. 外国赋税编号 (选择性提供) Foreign tax identifying number

8. 第一理财帐户号码 Reference number(s)

Part II

咱们国家与美国有关税优惠, 所以这里一般个人请 勾选 a 并填写国籍(中国大陆),

新加坡必须填写 Part II 台湾, 香港特区不须填写 Part II 其他方面请参考1楼的翻译中个类别的说明。

Part III (选择性提供)

Part IV 签名 Sign Here

表格用途：

本表格适用于非美国居民向美国国税局申报美国所得税减免时使用。如果您所居住的国家为美国的税务减免互惠国，

您便可能符合减税或免税的资格。请到美国国税局网站 www.irs.gov 做进一步了解。请将您的 W8 表格寄到史考特证券，不要送到美国国税局。

表格不适用于： 应使用表格（参考1楼的对比填写，W8表格只适合固定的人群）

6?1 非美国居民本年度在美国居住超过 183 天(含 183 天)，但持有 F，J，M，Q 签证者不在此限。如您持有上述

种类签证，请在此注明签证类别：

6?1 美国公民，永久居民或美国税法所定义的外国居民………………………………………………………………W9

6?1 申报税务减免的个人与美国有经贸往来………………………………………………………………………W-8ECI

详细资料请查阅美国国税局 W-8BEN 英文版全文说明。

表格填写简单说明：

第一部分：所得个人资料

第1 点：姓名。

第2 点：国籍。

第3 点：所得单位种类：个人请勾选 Individual; 若为共同账户请分别填写 W-8BEN。

第4 点：永久居住地址（请勿使用邮政信箱 PO Box 或转寄地址，还有国家名称请勿简写。）

第5 点：邮寄地址（如果不同于永久地址请另填写，国家名称请勿简写）。

第6 点：美国税号 SSN，ITIN 或 EIN 号码（如果您需要填写）。

第7 点：外国税号（如果有）。

第8 点：扣缴单位使用的参照号码。

第二部分：税务减免申报（若适用）

第9 点：确认以下勾选的均使用

6?1 勾选 a 项：如果所得期间所得申报人居住在 （国家名称），其为美国的税务减免互惠国。

第三部分：申明

本人申明以上所填资料属实而且完整。

6?1 本人（或授权人）为本表格所提及的所有所得申报人。

6?1 所得个人不是美国税法规定的美国申报人（US Person)。

6?1 本人的所得不属美国的贸易或商业行为。

6?1 本人确实符合美国的税务减免互惠的资格。

除此之外，在此申明，预扣税款单位有权预扣我的税款。

签名栏（SIGN HERE)：所得个人或授权人签名/日期/（月日年）/授权代理。

注意：

6?1 在交出 W-8BEN 表格后您的身份若有变更（变成美国公民或居民），请于 30 天内主动通知预扣税款单位。

6?1 W-8BEN 表格的有效期为签署年起至第三年年底止。

6?1 W-8BEN 的中文简要说明仅为方便华人客户提供。本公司客户须以美国国税局所提供之英文原本为准。您可

到史考特证券表格中心下载 W-8BEN 英文版全文说明或到美国国税局网站 www.irs.gov 做进一步了解。

以下为详细介绍版本

W-8表格PDF版美国税务局官方下载：

http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf

导航：以下是税表的样式，给大家截图看一下。之后是一些英文的翻译以及表格的大概填写方法。二楼是W8-BEN税表的简单介绍以及简略的填写方法，欢迎学习探讨。

表格中所有英文的翻译，对大家是非常有用的哦。

Form W-8BEN (Rev. February 2006) Department of the Treasury Internal Revenue Service

W-8BEN税表(最后更新时间2006-02) 美国财政部 国家税务管理局

Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding

在美预扣税受益人的外籍身份证明

OMB No. 1545-1621 地址：OMB No. 1545-1621

Section references are to the Internal Revenue Code. See separate instructions. Give this form to the withholding agent or payer. Do not send to the IRS.

参见国税法。参见独立的说明。将此表交给预扣税机构或支付方，不要交给国税局。

Do not use this form for:

不要将本表用作以下用途：

Instead, use Form:

代替的，应该对应使用如下表格。

U.S. citizen or other U.S. person, including a resident alien individual

美国公民或其他美国境内居民,包括居住在美国的外国人

W-9

A person claiming an exemption from U.S. withholding on income effectively connected with the conduct

of a trade or business in the United States .

在美国的贸易或业务行为所得是免于在美国缴纳预扣税的个人

W-8ECI

A foreign partnership, a foreign simple trust, or a foreign grantor trust (see instructions for exceptions).

国外的合伙制公司,国外的简单信托,或国外的授予人信托 (参见说明中给出的例外).

W-8ECI or W-8IMY

A foreign government, international organization, foreign central bank of issue, foreign tax-exempt organization,

foreign private foundation, or government of a U.S. possession that received effectively connected income or that is

Claiming the applicability of section(s) 115(2), 501(c), 892, 895, or 1443(b) (see instructions).

外国政府,国际机构,外国指定银行,外国的免税机构,

外国的私人基金会,或者是美国的所属政府,

该政府获得相关的收入或宣称适用于第115(2),501(c),892,895或1443(b)条的规定 (参见说明)。

W-8ECI or W-8EXP

Note: These entities should use Form W-8BEN if they are claiming treaty benefits or are providing the form only to claim they are a foreign person exempt from backup withholding.

备注:如果以上这些实体希望获得税收协定优惠待遇,或只是提供表格来要求作为不受预扣税限制的外国居民,则应该使用表格W-8BEN

A person acting as an intermediary.

作为一个中间人的个人

W-8IMY

Note: See instructions for additional exceptions.

备注: 参见说明中给出的其它例外情况。

Part I Identification of Beneficial Owner (See instructions.) 受益方身份(参见说明)

1 Name of individual or organization that is the beneficial owner 作为受益方的个人或机构的名称:(填写你的名字)

2 Country of incorporation or organization 成立或组织的所在国家 (填写China)

3 Type of beneficial owner:受益方类型:(一般我们选择第一个即可，个人)

Individual 个人 Corporation 股份公司 Disregarded entity 非独立实体 Partnership合伙制公司 Simple trust简单信托 Grantor trust授予人信托 Complex Trust复合信托 Estate房地产 Government政府 International organization国际组织 Central bank of issue国外指定银行 Tax-exempt organization免税机构 Private Foundation私人基金

4 Permanent residence address (street, apt. or suite no., or rural route). Do not use P.O. box or in-care-of address.

永久居住地址 (街道,室号,或邮道). 不要填写邮政信箱或转交地址，用英文填写。参照：英文地址写法和翻译原则

City or town, state or province. Include postal code where appropriate. 城市或乡镇,省,包括邮政编码

Country (do not abbreviate) 国家 (不要使用缩写)

5 Mailing address (if different from above) 邮寄地址(如果和上述地址不同填写)

City or town, state or province. Include postal code where appropriate.城市或乡镇,省,包括邮政编码.

Country (do not abbreviate) 国家 (不要使用缩写)

6 U.S. taxpayer identification number (if required, see instructions)

美国的缴税身份编号(根据要求提供,参见说明)

7 Foreign tax identifying number, if any (optional) （SSN or ITIN 和 EIN可选）外国的缴税身份编号 (选择填写)

8 Reference number(s) (see instructions) 参考编号 (参见说明)

Part II Claim of Tax Treaty Benefits (if applicable) 税收协定优惠待遇(如果适用)

9 I certify that (check all that apply):我在此做出以下声明(选择所有的适用项):

a The beneficial owner is a resident of_________within the meaning of the income tax treaty between the United States and that country 受益方居住在_________属于美国和该国家之间的达成的税收协定的作用范围以内。这里是我们需要填写的，填China即可。

b If required, the U.S. taxpayer identification number is stated on line 6 (see instructions).

如果需要,在第6行中给出了美国缴税身份编号(参见说明)

c The beneficial owner is not an individual, derives the item (or items) of income for which the treaty benefits are claimed, and, if applicable, meets the requirements of the treaty provision dealing with limitation on benefits (see instructions).

受益方并非一个个人,拥有可以享受税收协定优惠的一项或多项所得,且如果适用的话,还满足了税收协定中限制性条款的要求(参见说明)

d The beneficial owner is not an individual, is claiming treaty benefits for dividends received from a foreign corporation or interest from a U.S. trade or business of a foreign corporation, and meets qualified resident status (see instructions).

受益方并非一个个人,对其从外国公司获得的红利和外国公司在美业务中获得的利息收入,要求享受税收协定优惠待遇,

并且符合有关居民身份的规定.(参见说明)

e The beneficial owner is related to the person obligated to pay the income within the meaning of section 267(b) or 707(b), and will file Form 8833 if the amount subject to withholding received during a calendar year exceeds, in the aggregate, $500,000.

受益方和按照267(b)或707(b)条有义务支付的个人是相关的.如果在一个公历年度中收到的应缴纳预扣税的收入累计超过了$500,000,就会填写8833表

10 Special rates and conditions (if applicable—see instructions): The beneficial owner is claiming the provisions of Article . . . . . . . . . . . of the treaty identified on line 9a above to claim a . . . . . . . .% rate of withholding on (specify type of income): Explain the reasons the beneficial owner meets the terms of the treaty article:

特别的比例和条件(如果适用—参见说明): 受益方根据以上9a中所述的税收协定中的第………条要求退回对其………..(指出收入种类)所征收的. . . . . . . .%预扣税.

解释受益方符合税收协定中的优惠条款的具体原因

Part III Notional Principal Contracts 名义本金合同

11 I have provided or will provide a statement that identifies those notional principal contracts from which the income is not effectively connected with the conduct of a trade or business in the United States. I agree to update this statement as required.

我已经提供了或将会提供一份声明,其中列出的名义本金合同所产生的收入和在美的贸易或商业活动无关.我同意按照要求对这个声明进行更新.(这个是可选的)

Part VIII Certification 证明

Under penalties of perjury, I declare that I have examined the information on this form and to the best of my knowledge and belief it is true, correct, and complete. I further certify under penalties of perjury that:

我在此声明我已经详细检查了本表的信息,而且在我所知所能的范围内证明这些信息是真实,正确和完整的,并愿意承担作伪证的惩罚:

● I am the beneficial owner (or am authorized to sign for the beneficial owner) of all the income to which this form relates,我是和本表格涉及的全部收入相关的受益方(或被授权代表受益方进行签署).

● The beneficial owner is not a U.S. person,受益方不是美国境内居民.

● The income to which this form relates is not effectively connected with the conduct of a trade or business in the United States or is effectively connected but is not subject to tax under an income tax treaty, and

本表涉及的收入不是来自在美国的业务或贸易行为,或虽然有联系但根据所得税协定不应缴税,以及

● For broker transactions or barter exchanges, the beneficial owner is an exempt foreign person as defined in the instructions.对于中间交易或实物交易,受益方根据说明中的定义是免税的外国人.

Furthermore, I authorize this form to be provided to any withholding agent that has control, receipt, or custody of the income for which I am providing this form or any withholding agent that can disburse or make payments of the income for which I am the beneficial owner.

此外,我授权可以将本表提供给任何对所涉及收入有控制,接收和监管功能的税务机构或向我这个受益方进行减退税实际支付的机构.

Sign Here

此处签名

Signature of beneficial owner (or individual authorized to sign for beneficial owner)

受益方签署(或授权代表受益方签署的个人)

Date (MM-DD-YYYY)日期(月-日-年)

Capacity in which acting授权代理

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移民美国后纳税一览表

法律分析：1.单位统一组织为员工购买或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品，扣缴义务人在填报《扣缴个人所得税报告表》或《特定行业个人所得税年度申报表》时，应将当期扣橘哗除的个人购买商业健康保险支出金额填至申报表“税前扣凯袜除项目”的“其他”列中(需注明商业健康保险扣除金额)。同时填报《商业健康保险税前扣除情况明细表》，在附表填写中点击商业健康保险，先模板下载，后导入文件。

2.个人自行购买符合规定的商业健康保险产品的，应及时向扣缴义务人提供保单凭证，扣缴义务人应当依法为其税前扣除，不得拒绝。个人从中国境内两处或者两处以上取得工资薪金所得，且自行购买商业健康保险的，只能选择在其中一处扣除。个人未续保或退保的，应于未续保或退保当月告知扣缴义务人终止商业健康保险税前扣除。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义盯伍激务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

　很多人士会选择移民美国，那么在美国定居后要缴纳的税有哪些种类呢?这是很多人士比较关心的问题，下面和一起来看看移民美国后纳税一览表，欢迎阅读。

　 一、纳税

　税是公民向联邦、州和地方政府缴交的钱。税用来支付政府提供给民众的服务。税有许多类型，如所得税、消费税以及房产税。

　所得税：所得税是缴交给联邦，大多数州以及一些地方政府的税。应缴税收入指的是您的工资、自由职业、小费以及房产销售所得。大多数人通过工资单代缴支付所得税。您必须缴交的所得税金额取决于您的收入水平。收入较低的人所缴交的所得税也较低。任何有收入，住在美国，并符合特定条件的人都需要报税并缴纳所有应缴税款。

　国家税务局(IRS)是收取所得税的联邦单位。

　纳税人每年向国家税务局(IRS)提交 1040 表(美国个人所得税申报表)。政府可从您申报的税中得知您的收入水平以及您的工资被代扣了多少税款。如果您被扣的税款过多，您将收到退税。如果从您工资单中代扣的税款不够，您将需要向国家税务局(IRS)缴全税款。

　社会保障和医疗保险税：这些联邦税款将从您的工资单中代扣。社会保障为某些退休人员及其家人，某些残障人员及其家人，以及过世人员的特定家人提供福利。医疗保险税为大多数年过 65 周岁的人支付医疗服务。一般来说，您一生的总工作时间达到 10 年(40 个季度)才能得到社会保障退休福利以及医疗保险福利。您的工作时间可能不需要达到 10 年便可以取得残障福利或为您的家人取得遗嘱津贴，所获金额取决于您的收入水平。

　 二、消费税

　消费税是州和地方政府征收的税。消费税是对特定商品再征收的税。消费税基于物品的成本。来自消费税的财政收入用以支付州和地方政府服务，例如，公路、警力以及消防部门。

　 三、房产税

　房产税是州和地方政府对房屋和/或土地征收的税。在大多数地方，房产税用于支持地方公立学校和其他服务。

四、W-2 表