搬运费没有发票如何做账？怎么做会计分录？_购买原材料的对方代垫运费怎么做账？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于搬运费没有发票如何做账？怎么做会计分录？_购买原材料的对方代垫运费怎么做账？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
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1.搬运费没有发票如何做账？怎么做会计分录？2.购买原材料的对方代垫运费怎么做账？
搬运费没有发票如何做账？怎么做会计分录？
小李在乙公司任职财务，其公司因货物运输业务产生了搬运费，但是搬运费没有发票，这种情况下，该怎么做账呢?其会计分录又该怎么做?解下来深空网小编就在这里和大家细聊这一问题，看看搬运费没有发票到底如何做账?怎么做会计分录?
搬运费没有发票如何做账?怎么做会计分录?
答：没有发票，实际上不能入账，财务人员应当在收到发票后再入账。其会计分录应当这样做：
借：管理费用-运输费
借：应交税金-应缴增值税-进项税
贷：库存现金
总结：首先，可通过管理费用这一科目，对管理费用的发生及结转情况进行核算。企业所发生的各项管理费用应当登记在管理费用科目的借方，而期末转入本年利润科目这一费用，应当登记在管理费用的贷方科目。经结转后，管理费用科目应是没有余额的。明细核算管理费用这一科目时，应当依据管理费用的费用项目来进行。
相关知识延伸：如何获取发票?如果不能获取发票，是否还能扣除?
对于个人而言，代开就是唯一提供发票的方式。可以通过税务局代开发票，支付方依据代开发票进行税前扣除。
如果个人从事小额零星经营业务(一次不超过300至500元，一月不超过30000元)，其支出的税前扣除凭证可以是收款凭证、内部凭证。
深空网总结：公司财务如果碰到搬运费没有发票的情况，应当清楚没有发票的情况下，不能入账，需取得发票后再进行相关会计处理。可以以管理费用科目对其发生及结转进行核算。你都清楚了吗?
购买原材料的对方代垫运费怎么做账？
运输公司主要以运输货物为日常业务，通过为别人运输货物赚取收益，发生的运输费，一般计入“主营业务成本”会计科目核算。对于运输公司发生的运输费，应如何做账？
运输费的会计分录
1、在购进货物时，支付的运输费随同货物一起记入货物成本中。即：原材料、库存商品等(货物价款+运输费)。
借：原材料/库存商品
贷：库存现金/银行存款
2、本单位在发送销售货物时，由单位负担的运输费，计入销售费用。
借：销售费用
贷：库存现金/银行存款
3、运输公司发生的物流运输费应该计入主营业务成本。
借：主营业务成本
贷：库存现金/银行存款
什么是销售费用？
是指企业销售商品和材料、提供劳务过程中发生的各项费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。
什么是主营业务成本？
是指企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。
企业应当设置“主营业务成本”科目，按主营业务的种类进行明细核算，用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本，借记该科目，贷记“库存商品”等科目。期末，将主营业务成本的余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”，贷记该科目，结转后，“主营业务成本”科目无余额。
购买原材料时对方代垫运费，应将代垫运费计入原材料的购买成本中，会计分录为： 借：原材料
贷：在途物资
其他应付款——运杂费
支付运费时，会计分录为：
借：其他应付款——运杂费
贷：银行存款
一、实务操作销售货物并替购买方代垫了的运输费用需要哪些条件
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)第六条规定，销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第十二条规定，条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。但下列项目不包括在内：其中第(二)项规定，同时符合以下条件的代垫运输费用：
1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的;
2.纳税人将该项发票转交给购买方的
实务操作建议，满足以下条件：
1.承运部门需要购买方签订运输合同，或者承运部门、购买方及销售方签订运输合同，合同明确运输关系是“承运部门和购买方”;
2.运输合同需要明确：资金流
3.承运部门的运输费用发票开具给购买方的
4.纳税人将该项发票转交给购买方的。
二、对方代垫运杂费计入什么科目
代垫的运杂费计入应收账款，应收账款的入账价值包括企业销售商品、提供劳务等应从购货方或者接受劳务方收取的合同或协议价款（不公允的除外）、增值税销项税额、以及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
1、 本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。
2、企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。
3、企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
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