财务管理资金的时间价值计算_货币的时间价值计算公式
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文章目录列表:
1.财务管理资金的时间价值计算2.货币的时间价值计算公式
财务管理资金的时间价值计算
1、某居民为购买一套住房向银行贷款10万元，期限为5年，贷款的年利率为6%，按年复利计息，到期一次还本付息，计算该居民在第5年年底应一次性偿还的本利和。
本利和=10*1.06^5=13.38万
2、某企业每年年末从税后利润中提取20万元作为职工的培训基金，若银行的存款年利率为6%，以复利计息，第5年年末该企业的职工培训基金将达到多少万元？
=20*(F/A,6^,5)=112.74
3、某公司计划今后10年中每年年末从银行中提取10万元用于人才培训，如果银行存款年利率为4%，现在应一次性存入银行多少钱？
=10*(P/A,4%,10)=81.1
4、某人计划在5年后出售自己现在住的房屋，预计出售额为8万元，现行市场利率为6%，此人现在的住房价值最低是多少？
=8*(P/F,6%,5)=5.98
5、某家庭欲为其子女建立教育基金，现决定每月月初存入银行300元，按月息0.8%计算，问18年后该教育基金的本利和是多少？
=300*[(F/A,0.8%,216+1)-1]=173532.72
6、某公司欲租用一厂房，租期30年，年租金15万元，要求每年年初支付，现假设折现率为7%，问该公司为租用厂房实际支付的租金现值是多少？
=15*[(P/A,7%,30-1)+1]=199.17
7、有一投资方案，第一年年初投资40000元，当年年末的净现金流量为6000元，以后5年的净现金流量均为10000元，假定折现率为5%，该投资方案的净现值是多少？
=6000/1.05+10000*(P/A,5%,5)/1.05-40000=9004.29
8、张先生欲投资一项目，如果第一年年初投入10000元，第一年可得净收益2000元，以后3年每年可获净收益5000元，假如每年折现率为5%，分别计算该投资项目的净现值和4年后的内含报酬率。
净现值=2000/1.05+5000*(P/A,5%,3)/1.05-10000=5519.76
求内涵报酬率 2000/(1+IRR)+5000*(P/A,IRR,3)/(1+IRR)=10000
IRR=22.04%
货币的时间价值计算公式
货币时间价值是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，也称为资金时间价值。
在计算货币时间价值时要注意把握以下的要点：
（1）货币时间价值是指"增量"，一般以增值率表示；
（2）必须投入生产经营过程才会增值；
（3）需要持续或多或少的时间才会增值；
（4）货币总量在循环和周转中按几何级数增长，即需按复利计算。
货币时间价值的计算
1．单利和复利
单利的计算公式：I=P*i*T
P——本金，(present)又称期初额或现值;
i——利率，通常指每年利息与本金之比;
l——利息;(interest)
S——本金与利息之和，又称本利和或终值;
t——时间(time)。
复利终值=现值×复利终值系数
2．复利的终值与现值
(1)复利终值
S=P(1 + t)^n
其中(1 + t)n被称为复利终值系数或1元的复利终值，用符号(s/p,i,n)表示。
(2)复利现值
P=S(1 + t) ^(-n)
其中(1 + t) ^(-n)称为复利现值系数，或称1元的复利现值，用(p/s,i,n)表示。
货币时间价值的计算有单利和复利两种方法。
（1）单利，是指每期利息只按本金计算，不管期限多长，本金所生利息均不加入本金再计算利息。
（2）复利，是指不仅本金要计算利息，而且每经过一个计息期后，还要将所生利息加人本金再计利息，逐期滚算，俗称“利滚利”。计息期可以是年、月、日，除非特别说明，计息期通常是指1年。在计算货币的时间价值时，通常采用复利法。
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