现金余额是负数怎么处理_请问现金日记账里或者银行存款日记账里允许出现负数余额吗？出现负数应如何登记？

商标 2023年11月27日 19:01 56 祥恒

大家好！今天让小编来大家介绍下关于现金余额是负数怎么处理_请问现金日记账里或者银行存款日记账里允许出现负数余额吗？出现负数应如何登记？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.现金余额是负数怎么处理
2.请问现金日记账里或者银行存款日记账里允许出现负数余额吗？出现负数应如何登记？

现金余额是负数怎么处理

建议以后逐笔的登记现金日记账，如果实在要登记的话那就先另外弄一个备查帐自己先记着，现在要想看余下的钱，实在不行就把未报销的钱逐笔的找出来。

具体做法：

1、首先查明老板垫付的金额是多少，是否与现金科目的余额可对应，找出差额与原因。

2、老板垫付部分可以用借：现金 xx元，贷：其他应付款－xx借款：xx元，来调整。其他差额部分找出原因后计入相关科目。

3、调整后不会对帐务产生影响。

4、另外借款需要补充完成响应的借款合同或协议，待查。还需明确是否有借款利息。利息在财务费用科目核算。

请问现金日记账里或者银行存款日记账里允许出现负数余额吗？出现负数应如何登记？

正常情况下你的问题不应出现，因为现金账是与实际收入支出相关的记录，且是序时账簿（按发生时间顺序登账）。

如果是同一天发生负数还好理解，即登账顺序颠倒，但当日结账时是正数。如果不同日期发生这种情况不可思议，难道你用自己的钱支付公司支出？逻辑上讲不通。这样容易让别人（查账人）产生疑虑，怀疑你账的真实性。

可能你是几天登一次账，把收支顺序搞乱了，但现金账必须日清月结，你又有违反现金管理制度的嫌疑。也可能你有收入没有登账，这样容易让人产生坐收坐支的嫌疑。

总之，出现这种情况对你不利，对公司不利，税务检查很容易怀疑你们偷税漏税（坐收坐支肯定漏报收入）。所以建议你以后先登收入（包括提取现金）的记录再登记支付记录，这样就不会出现你说的负数了。

严格来说是不允许的

现金出现数负最好打张收条给老板，收到老板借入现金

银行存款从理论上来说是不可能出现负数的，因为银行里没有钱银行是不会付出，但是如果有银行未达账的情况存在的话，是会出现负数，这种情况下正常记账，编制银行存款余额调节表。

比如：今天银行存款余额为10000，银行收到货款20000（但财务没有收到银行的回单，因此没有做银行存款增加），付出25000元，那么账面银行存款余额为-15000元（银行里实际余额为5000元）。这种情况只需要编制银行存款余额调节表就可以了。

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