工程企业开票怎么做账（开工程发票怎么做分录）
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发票已开税也交了，但工程款未收回如何做账？
发票已开税也交了，但工程款未收回如何做账？
开票时作分录:
借:应收帐款-XX单位
贷:营业收入
收款时:
借:现金或银行存款
贷:应收帐款-XX单位
工程款是指建筑企业因承包工程项目，按合同规定和工程结算办法的规定，将已完工程或竣工工程向发包单位办理结算而取得的价款。工程量清单
我们已开工程款发票,但工程款还未收到如何做账
借应收帐款
贷在建工程（一般企业）或主营业务收入（建筑企业）
营业所（建筑企业）
付工程款但未结算收到发票如何做账
借：在建工程
贷：银行存款
请教各位：工程款发票如何做账？, 建筑企业工程款发票和税金如何做账
1、工程未完工前：
借：在建工程
预付账款-----100000
贷：银行存款 ;2、要了解这笔款，与出租方有没有合约，如果有合约，因为金额较大，可由对方转入固定资产：
借：其他应收款
贷：在建工程
凭证摘要写明合约内容。
3、如果没有合约，是你单位自己要建造装修，可列“待摊费用”
借：待摊费用
贷：在建工程
因为金额大，可能引起财政的质懝。
已开出50万发票,款未到如何做账？
发票开具证明满足销售确认的条件。
借：应收账款等科目---**单位
贷：主营业务收入
应缴税费—增值税—销项税额
2、结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
3、收回货款
借：银行存款
贷：应收账款等科目---**单位
工程款未收到，但开了发票，也交了建安税，请问我怎样做账
补充上续回答，因为开票的时候是已经交过税的，所以还要做一笔交税的过程
借：应交税金--营业税
城建税
教育费附加
水利基金
地方教育附加
贷：现金/银行存款；
另既然确定收入，那么也还要确认成本，确认成本的方法就要看，你司如何确定，是按照完工进度或者什么，一般企业应是按照完工进度来进行的，需要工程部提供你完工进度的情况表，那么你就按照这个来结转成本
借：主营业务成本
贷：生产成本---材料/人工（或者领用零件、发生人工时入的科目。
建筑工程行业确认成本收入都是比较复杂的，如果你司在这部分比较正规，那么收入的确认也是可以按照完工进度确认的，并不一定开票就要全部确认收入的。
收到消防工程款结算发票如何做账
当你收到消防工程款结算发票时，就按照发票的数额登记入帐，
借：银行存款
贷：工程结算 （消防工程）
去年开出发票，已交税，但未收款，未做收入，也没挂应收，今年该如何做账？
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润
企业所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额。
如果没有计提相关税费，还要补充计提。
已开销售发票,但钱没收,应如何做账?
货已出售，并已经开票，交给客户了，但钱还未收到，会计处理如下：
借：应收账款-----某某客户
贷：主营业务收入
工程施工企业开发票后怎么做会计分录？
施工单位开具发票，不管是否收到款项，都应该做“主营业务收入”
以一般纳税人执行一般计税法，收到款项为例做分录：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费---增值税---销项税
购入材料做分录：
借：工程物资
借：应交税费---增值税---进项税
贷：银行存款
拓展资料：
发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由收款方向付款方开具。
同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。
发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。
发票的开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。
1、销货方按规定开具发票。
销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;收购单位和扣缴义务人支付款项时，由付款方向收款方开具发票。在发票开具时，要注意以下几点：
(1)销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。
(2)整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。
(3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。
(4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。
(5)销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具。
(6)销货方使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。
2、购买方按规定索取发票。
所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。在索取发票中，要注意以下几点：
(1)购买方向对方索取发票时，不得要求对方变更货物或应税劳务名称，不得要求改变价税金额;
(2)购买方只能从发生业务的销售方取得发票，不得虚开或代理开具发票;
(3)购买方取得发票后，如发现不符合开具要求的，有权要求对方重新开具。
3、纳税人进行电子商务必须开具或取得发票。
4、发票要全联一次填写。每份票无任有几联，都必须把全部联次放在一起，一次性复写或打印，以保证各联填开的内容、金额等都保持一致。严禁开具“大头小尾”发票。
建筑企业开具的发票怎样做会计分录
建筑企业开具建筑工程发票，根据发票的内容不同，账务处理会有所不同，分录可参考：
1、据建筑合同预收对方工程款
借：银行存款
贷：预收帐款-xx单位工程款
2、工程施工付出各项费用时
借：在建工程-xx单位工程
贷：银行存款
3、按工程进度每次收对方工程款
借：银行存款
贷：预收帐款-xx单位工程款
4、工程结算为对方开具工程税票
借：在建工程-应交xx工程营业税
贷：银行存款
5、结转收入
借：预收帐款-xx单位工程款
贷：主营业务收入
6、结转成本
借：主营业务成本
贷：在建工程-xx单位工程
温馨提示：以上信息仅供参考。
应答时间：2021-05-07，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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工程款发票怎么做账?
问题一：请教各位：工程款发票如何做账？ 1、工程未完工前：
借：在建常程
预付账款-----500000
贷：银行存款
2、要了解这笔款，与出租方有没有合约，如果有合约，因为金额较大，可由对方转入固定资产：
借：其他应收款
贷：在建工程
凭证摘要写明合约内容。
3、如果没有合约，是你单位自己要建造装修，可列“待摊费用”
借：待摊费用
贷：在建工程
因为金额大，可能引起财政的质。
问题二：收到工程款发票如何做分录？ 做为固定资产购置成本一起入账
如果你是一笔支付，那么与机器发票一起估固定资产入账凭证即可
如果不同时间，机器发票已经入账，那么原机器发票入账的固定资产可转入在建工程，再将此笔安装费用做进在建工程，完工后将在建工程金额一起转为固定资产。
问题三：收到个人开具的工程款发票怎么做账 收到个人开具的工程款发票：1. 借 预付账款――工程款 贷 银行存款 2.借 在建工程 贷 预付账款――工程款。
问题四：收到工程款发票如何做账？ 支付给供应商的？视同该设备的购进成本。
借 主营业务成本
贷 银行存款
问题五：开出地税发票（工程款）怎么做账 按开出的发票金额入账。
收到预付工程款时
借：银行存款
贷：预收账款
工程完工结算时
借；预收账款
贷：工程结算收入
问题六：建筑工程结算已开发票要怎么做账 1，已经结算做账 借：应收工程款 贷：工程结算
2，开票做账 借：银行存款 贷：应收工程款
问题七：工程款的发票应该怎么入账 搬家不是直接的生产经营业务，只能费用化处理，计入当期损益（管理费用）。如果感觉费用过大，企业不好承受，可以计入“长期待摊费用”，在不少于税法规定的3年平均摊销。
发生时
借：长期待摊费用―搬家费
贷：银行存款 / 库存现金 等
摊销
借：管理费用―长期待摊费用摊销
贷：长期待摊费用―搬家费
你们的处理与发票是建筑业还是企业无关，只要是正规发票都可以如上处理。
问题八：收到工程发票怎么做账？ 1、对的
2、借：主营业务成本
问题九：请问大家收到部分在建工程发票怎么入账 借:在建工程-某项目
贷:其它应收款(款先行支付,发票滞后到)
或 贷: 银行存款或现金(付款即得到发票)
或 贷: 其它应付款(发票到而款未付)
问题十：工程款中多开发票如何入账 按照真实数额入账，即入账数额少于发票票面金额。
我想问一下收到工程款发票怎么做账
收到工程款发票做账：借：应收账款—总公司，贷：主营业务收入。主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。
主营业务收入根据各行业企业所从事的不同活动而有所区别，如工业企业的主营业务收入指“产品销售收入”;建筑业企业的主营业务收入指工程结算收入“;交通运输业企业的主营业务收入指“主营业务收入“;批发零售贸易业企业的主营业务收入指商品销售收入”;房地产业企业的主营业务收入指“房地产经营收入“;其他行业企业的主营业务收入指“经营(营业)收入“。企业在填报主营业务收入时，一般根据企业会计“损益表”中有关主营业务收入指标的上年累计数填写。
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