财务凭证上的审核和部门主管是_原始凭证的基本内容及填制要求
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文章目录列表:
1.财务凭证上的审核和部门主管是2.原始凭证的基本内容及填制要求
3.用友T3软件填制凭证的时候怎么插入一个凭证
财务凭证上的审核和部门主管是
审核、主管可以是同一个人，一般是会计主管和财务经理。财务人员审核记账凭证的内容主要包括：1、记账凭证是否有原始凭证为依据，所附原始凭证或原始凭证汇总表的内容与记账凭证的内容是否一致；2、记账凭证各项目的填写是否齐全，如日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数及有关人员签章等；3、记账凭证的应借、应贷科目以及对应关系是否正确；4、记账凭证所记录的金额与原始凭证的有关金额是否一致，计算是否正确；5、记账凭证中的记录是否文字工整、数字清晰，是否按规定进行更正，出纳人员在办理收款或付款业务后，是否已在原始凭证上加盖?收讫?或?付讫?的戳记。
原始凭证的基本内容及填制要求
如果是财务软件的话，可以选择插入凭证，后面的会计凭证的号就自动往后延了，你也可以把后面的会计凭证作废了，先录入你要加的那个会计凭证，然后再重新录入后面的那个会计凭证。
手工帐的话，直接做凭证，然后把后面的那个会计凭证编号延后一下就可以了
用友T3软件填制凭证的时候怎么插入一个凭证
原始凭证的基本内容
由于各种经济业务的内容和经营管理的要求不同，原始凭证的名称、格式和内容是多种多样的。原始凭证填制的依据和填制的人员有三种：以实际发生或完成的经济业务为依据，由经办业务人员直接填制，如“入库单”、“出库单”等；以账簿记录为依据、由会计人员加工整理计算填制，如各种记账编制凭证；以若干张反映同类经济业务的原始凭证为依据，定期汇总填制汇总原始凭证，填制人员可能是业务经办人也可能是会计人员。但无论哪种原始凭证，作为记录和证明经济业务的发生或完成情况、明确经办单位和人员的经济责任的原始证据，必须具备以下基本内容：
1．原始凭证名称；
2．填制原始凭证的日期；
3．接受原始凭证的单位名称；
4．经济业务内容(含数量、单价j金额等)；
5．填制单位签章；
6．有关人员签章；
7．凭证附件。
原始凭证的填制要求
1．记录要真实。原始凭证所填列的经济业务内容和数字，必须真实可靠，符合实际情况。
2．内容要完整。原始凭证所要求填列的项目必须逐项填列齐全，不得遗漏和省略。
3．手续要完备。单位自制的原始凭证必须有经办单位***或者其他指定的人员签名盖章；对外开出的原始凭证必须加盖本单位公章；从外部取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名盖章。
4．书写要清楚、规范。原始凭证要按规定填写，文字要简要，字迹要清楚，易于辨认，不得使用未经国务院公布的简化汉字。大小写金额必须相符且填写规范，小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字。在金额前要填写人民币符号“￥”。人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白。金额数字一律填写到角、分，无角、分的，写“00”或符号“一”；有角无分的，分位写“0”，不得用符号“一”。大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写。大写金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白。大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字；有分的，不写“整”或“正”字。如小写金额为￥1008．00，大写金额应写成“壹仟零捌元整”。
5．编号要连续。如果凉始凭证已预先印定编号，在写坏作废时，应加盖“作废”戳记，妥善保管，不得撕毁。
6．不得涂改、刮擦、挖补。原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
7．填制要及时。各种原始凭证一定要及时填写，并按规定的程序及时送交会计机构、会计人员进行审核。始凭证的审核人员应检查有关数量、单价、金额是否正确无误，是否与实际业务一致。
6．及时性的审查。经济业务发生后，业务经办人员应及时将原始凭证传递给会计部门进行处理，没有及时处理的经济业务会影响不同会计期间的会计信息的正确性，因此，原始凭证审核人员应检查原始凭证上记录的经济业务的发生时间进行审核。
原始凭证的审核是一项政策性很强的工作，也是十分细致和严肃的工作，财会部门和会计人员必须坚守制度、坚持原则。
经审核的原始凭证应根据不同情况处理：
1．对于完全符合要求的原始凭证，应及时据以编制记账凭证人账；
2．对于真实、合法、合理但内容不够完整、填写有错误的原始凭证，应退回给有关经办人员，由其负责将有关凭证补充完整、更正错误或重开后，再办理正式会计手续；
3．对于不真实、不合法的原始凭证，会计机构和会计人员有权不予接受，并向单位负责人报告。
记账凭证是本系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。
操作步骤
1.
单击菜单凭证下的填制凭证，显示单张凭证。
2.
单击〖增加〗按钮或按[F5]键，增加一张新凭证，光标定位在凭证类别上，输入或参照选择一个凭证类别字。
3.
凭证编号：如果在选项中选择"系统编号"则由系统按时间顺序自动编号。否则，请手工编号，允许最大凭证号为32767。系统规定每页凭证可以有五笔分录，当某号凭证不只一页，系统自动将在凭证号后标上几分之一，如：收-0001号0002/0003表示为收款凭证第0001号凭证共有三张分单，当前光标所在分录在第二张分单上。
4.
系统自动取当前业务日期为记账凭证填制的日期，可修改。
5.
在"附单据数"处输入原始单据张数。
6.
用户根据需要输入
凭证自定义项是由用户自定义的凭证补充信息凭证自定义项，单击凭证右上角的输入框输入。
7.
输入凭证分录的摘要，按F2或参照按钮输入常用摘要，但常用摘要的选入不会清除原来输入的内容。
8.
输入末级科目或按[F2]键参照录入。
9.
若科目为银行科目，且在结算方式设置中确定要进行票据管理，在选项中设置"支票控制"，那么这里会要求要输入"结算方式"、"票号"及"发生日期"。
10.
如果科目设置了辅助核算属性，则在这里还要输入辅助信息，如部门、个人、项目、客户、供应商、数量、自定义项等。录入的辅助信息将在凭证下方的备注中显示。
11.
录入该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，
红字金额以负数形式输入。如果方向不符，可按空格键调整金额方向。
12.
若想放弃当前未完成的分录的输入，可按〖删行〗按钮或[Ctrl+D]键删除当前分录即可
13.
如果填制凭证使用的科目为现金流量科目，那么在录完本条分录后要求指定该分录的现金流量项目。可将一条件分录指定为多个现金流量项目，但总金额必须与分录的金额保持一致。对于未指定为现金流量的科目，如需指定现金流量项目，可在录入一条分录的金额后，点击〖流量〗按钮，则会弹出现金流量项目指定的窗口，要求您输入此条件分录对应的现金流量项目。当凭证全部录入完毕后，按〖保存〗按钮或[F6]键保存这张凭证。
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