进项税怎么计算_一般纳税人增值税取得13%，怎么计算进项发票？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于进项税怎么计算_一般纳税人增值税取得13%，怎么计算进项发票？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.进项税怎么计算2.一般纳税人增值税取得13%，怎么计算进项发票？
3.根据税负率，如何计算需要多少进项发票
4.车票抵扣进项税怎么计算
5.怎么计算本月所需要多少进项票？
进项税怎么计算
进项税额的计算公式：进项税=购买价格*增值税税率。通常购货时购买价格都是包含增值税的价格，计算进项税额时，要先换算成不含税价：不含增值税价格=含税价/(1+增值税税率)。进项税额，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额。
进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时，销项税额扣减进项税额后的数字，才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。一般在财务报表计算过程中采用以下的公式进行计算：进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率，进项税额是已经支付的钱，在编制会计分录的时候记在借方。根据税法规定，准予从销项税额当中抵扣的进项税额限于下列增值税扣税凭证上注明的增值税税款和按规定的扣除率计算的进项税额：纳税人购进货物或应税劳务，从销货方取得增值税专用发票抵扣联上注明的增值税税款。
纳税人购进免税农产品所支付给农业生产者或小规模纳税人的价款，取得经税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款按10%抵扣进项税额。购进中国粮食购销企业的免税粮食，可以按取得的普通发票金额按10%抵扣进项税额。纳税人外购货物和销售货物所支付的运费(不包括装卸费、保险费等其他杂费)，按运费结算单据（普通发票）所列运费和基金金额按7%抵扣进项税额。生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位销售的免税废旧物资，可按废旧物资回收经营单位开具的有税务机关监制的普通发票上注明的金额，按10%计算抵扣进项税额。企业购置增值税防伪税控系统专用设备和通用设备，可凭借购货所取得的专用发票所注明的税额从增值税销项税额中抵扣。外商投资企业生产直接出口的货物中，购买中国原材料所负担的进项税额不予退税，也不得从内销货物的销项税额中抵扣，应做计入成本处理。
一般纳税人增值税取得13%，怎么计算进项发票？
13个点的增值税发票计算公式：13%是一般纳税人的税率，销项税额=含税价÷（1+13%）×13%
1、一般纳税人取得13％税率的，只能按照发货票标定的税款计算进项税额，即3000/1.03*13％＝378.64元，用来抵扣自己的销项税额。
2、进项发票是13％的话，那就只能抵扣13％的进项税额。
增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。增值税根据对外购固定资产所含税金扣除方式的不同，可分为生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税三大税收类型。2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
根据税负率，如何计算需要多少进项发票
一般纳税人取得13％税率的，只能按照发货票标定的税款计算进项税额，即3000/
1.03*13％＝378.64元，用来抵扣自己的销项税额。进项发票是13％的，那就只能抵扣13％的进项税额。
供应商开来的发票是13个点的，如果是税法具体列举适用13%低税率的货物，开出的发票也应按13%计算价税分离。不能按17%计算价税分离。如果不是税法具体列举适用13%低税率的货物，而按13%价税分离的货物是属于错票，不能抵扣进项税额。
扩展资料：
注意事项：
项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖开票单位一栏。发票专用章使用红色印泥。
开具专用发票，必须在金额，税额栏合计(小写)数前用￥符号封顶，在价税合计(大写)栏大写合计数前用符号封顶。购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在名称栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。
百度百科-增值税发票
车票抵扣进项税怎么计算
根据税负率，计算需要多少进项发票过程如下：增值税税负率=当期应纳增值税/销售收入=（销项税额-进项税额）/不含税收入根据以上公式可得，进项税额=销项税额-（不含税销售额*税负率）
计算当期的进项税额方法如下：
1、确定当期销项发票已经全部开具完毕；
2、根据开具的发票计算当期的销项税额及不含税销售额；
3、带入进项税额=销项税额-（不含税销售额*税负率）。
不同行业的税负不一样，一般来说，造成企业税负低的主要原因如下：
1、一般企业在购销过程中，多以现金结算为主，不开发票，不记账，在申报纳税时隐瞒销售收入；
2、行业利润较低，有些企业为了市场，放弃部分利润；
2、会计期间进货量多，造成进项税额增大。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条 除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物或者提供应税劳务（以下简称销售货物或者应税劳务），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额
当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。
下列进项税额准予从销项税额中抵扣：
（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。
（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额=买价乘扣除率
（四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额=运输费用金额乘扣除率
准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。
怎么计算本月所需要多少进项票？
车票抵扣增值税计算方式具体如下：
1、取得增值税电子普通发票的，按照发票上注明的税额进行抵扣；
2、取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的， 航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）除以（1+9%）乘以9% ；
3、取得注明旅客身份信息的铁路车票的，铁路旅客运输进项税额=票面金额除以（1+9%）乘以9%；
4、取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额除以（1+3%）乘以3%。
下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
1、用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；
2、非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务；
3、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务；
4、国务院规定的其他项目。
法律依据：
《中华人民共和国增值税暂行条例》
第八条 纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。
下列进项税额准予从销项税额中抵扣：
（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。
（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算的进项税额，国务院另有规定的除外。进项税额计算公式：进项税额=买价乘以扣除率
（四）自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产，从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额。
准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。
假如本月开具的50万发票是不含税价，税负为1% 那么应交增值税为500000*1%=5000元
50万的销项税额为 50*17%=85000元
那么需要进项为：85000-5000=80000元
需要进项发票（不含税价）80000÷17%=470588.24元
补充：
一、先确定当月大概要开多少票（到最后一二天再精确计算），然后算出当月预计要缴纳多少增值税，最后倒算出需认证的发票。
可以根据开具销项税额来计算需要认证多少进项发票的，最简单的说；当月需要缴纳增值税就少认证抵扣一点专用发票，而当月不需要缴纳增值税就多认证一点专用发票即可。
二、认证发票一般是每月20日以后，所以要计算出当月大概要开具多少发票；然后要根据各地方要求的税负不同，税负大概是千分之五，要算出大概要缴的税，再去认证发票。公司都会要求当月的25日以后，就不再开具发票，这样以便于会计计算。
三、税负率=（销项-进项）/不含税收入得出来的，所以可以根据税负率、销项税额以及不含税收入来反算进项税额的；公式：进项税额=（不含税收入*税负率）-销项税额。
扩展资料：
取得增值税专用发票的一方持发票抵扣联到主管税务机关，在税务机关的扫描仪上扫描，计算机读取票面上的密文，与票面上的七项数据（发票代码、发票号、开票日期、购纳税人识别号、销方纳税人识别号、金额、税额）进行比对，比对一致后，将数据传入国家税务总局的增值税发票比对系统数据库。
数据将在那等待90天，等待销售方抄报税的数据资料并与之进行比对。比对一致则通过；不一致或没有相对应的发票数据可比对，则自动将该信息转到未通过的数据库中。税务稽查就会根据转来的认证发票上的信息找到开出和取得发票的双方，查实原因并做出相应的处罚。
认证过的专用发票，是企业项抵扣的依据。
请问其他应付款在借方该如何调整呢_其他应收款及其他应付款都是同一个人怎么对冲
下一篇请问用友890，如何设置汇兑损益？哪些科目需要进行月底的调汇呢？很急切！谢谢各位_汇兑损益外币汇率增加期末如何做账？调整用友U8
相关文章
