进项票怎么做账_出口退税的进项发票怎么做账
大家好!今天让小编来大家介绍下关于进项票怎么做账_出口退税的进项发票怎么做账的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.进项票怎么做账2.出口退税的进项发票怎么做账
进项票怎么做账
问题一:进项发票做账如何处理? 11月份收到开具的发票,收到时候做:
借:库存商品
应交税金-应交增值税-偿项税金
贷:应付账款-XX公司
你11月没有去认证,只是帐同税报有差异而已。
你没有必要做 :应交税金-待抵扣进项税
问题二:一般纳税人收到的进项票怎么做账? 一般纳税人收到的进项票怎么做账?
增值税专用发票必须经认证后才可抵扣,分录
借:管理费用-办公用品
应缴税费-应缴增值税(进项税额)
贷:银行存款或库存现金
问题三:取得的进项税发票怎么做账务处理 取得的进项税发票做账务处理主要是:
一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联,
1、借:原材料等
应交税金――应交增值税(进项税额)
2、贷:银行存款等
二、对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出处理:
1、借:原材料等
2、贷:应交税金――应交增值税(进项税额转出)
如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄上注明“待认证”字样。
问题四:收到进项发票抵扣联时和抵扣时分别怎么做账? 收到进项发票抵扣联时:
借:应交税金――应交增值税――进项税额 X元
抵扣么就看了:如果X元大于销项税额Y元,这个月不用交,
如果X元小于销项税额Y元:
借:应交税金――应交增值税――转出未交增值税 阀Y-X)元
贷:未交增值税 (Y-X)元
问题五:收到进项专用发票怎么做账 借:库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款 或银行存款 、现金
问题六:收到发票怎么入账? 上月购入5万的材料,未收到票未付款,即然未付款,怎么能做成是预付账款呢。
上月估算入账
借:原材料(估算全额)
贷:应付账款
收到发票
借:应交税费-应交增值税(进项)
贷:原材料
有差额冲减原料材料。
问题七:我本月收到购买的商品进项发票,会计分录怎么做呢? 可以分批认证的,下月数据传到国家税务总局,到二月份比对结果下来后,你才能抵扣当月的销项税。
做会计分录时,最好是你认证了多少做多少,剩下处先留着(注意180天的抵扣期限),下回认证了再做,不然你帐上的进项和报表上的就对不上了
问题八:增值税发票怎么做账 您好,
购入商品或原材料时
借:库存商品或原材料
应交税费――应缴增值税(进项税)
贷:银行存款
售出商品时,
借:银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
应交税费――应交增值税(销项税)
月末计提
借:应交税费――应交增值税――转出未交增值税
贷:应交税费――未交增值税
取得税票后
借:应交税费――未交增值税
贷:银行存款
未名明德
问题九:进项税额转出怎么做账 当时分录:
借:库存商品 1000
应交增值税-进项税额 170
贷:应付账款 1170
现先做调整分录,科目不变,金额用红字:
借:库存商品 -1000
应交增值税-进项税额 -170
贷:应付账款 -1170
再做正确分录:
借:固定资产 1170
贷:应付账款 1170
问题十:小规模公司没有进项票,但是有开出去的发票,这个怎么做账 小规模的销售额/1.03%=不含税销售额。按不含税销售额交纳3%增值税就行了。
出口退税的进项发票怎么做账
法律主观:
方法一: 1、先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章。 2、导出电子信息,国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单,上报。 方法二: 1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章。 2、拿《申请单》(一式两联)到办税大厅办理审批,取回开票通知单。
法律客观:《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 第三条 发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查;发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证;记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证。省以上税务机关可根据发票管理情况以及纳税人经营业务需要,增减除发票联以外的其他联次,并确定其用途。
外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额,如购进货物当时不能确定用于出口或内销,一律记入出口库存账,内销时从出口库存账转入内销库存账。 (一)购进出口货物时,取得增值税专用发票: 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款 (二)确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额: 借:应收账款等 贷:主营业务收入 (三)结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 (四)根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本: 借:主营业务成本(征退税差额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税转出) (五)货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额: 借:应收出口退税款(增值税) 贷:应交税费—应交增值税(出口退税) (六)收到出口退税款: 借:银行存款 贷:应收出口退税款(增值税)。
相关文章