超过认证期的发票如何处理_发票红字冲销怎么操作
大家好！今天让小编来大家介绍下关于超过认证期的发票如何处理_发票红字冲销怎么操作的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.超过认证期的发票如何处理2.发票红字冲销怎么操作
超过认证期的发票如何处理
如果超过认证期未认证抵扣的增值税专用发票由于购买方主观原因造成的，相关进项税额不得抵扣。在国家没有新规定出台之前，这种情况没有补救措施。
对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。客观原因如下：
（1）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾；
（2）增值税扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期；
（3）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押增值税扣税凭证，纳税人不能正常履行申报义务，或者税务机关信息系统、网络故障，未能及时处理纳税人网上认证数据等导致增值税扣税凭证逾期；
（4）买卖双方因经济纠纷，未能及时传递增值税扣税凭证，或者纳税人变更纳税地点，注销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致增值税扣税凭证逾期；
（5）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致增值税扣税凭证逾期；
2、除1中的（1）-（5）情形原因外，将发票的价税合计金额计入相关的成本或费用中。
发票红字冲销怎么操作
新网域名注册，待审核域名列表，第一步:提交域名审核资料？
.com的域名是不需要进行实名审核的，你还是联系一下新网客服，问一下怎么回事吧
注册一个com的网站域名需要多少钱？
有域名注册网站啊，常见的有万网，新网等等，一个月域名根据后缀，.CN,.com域名最为常见一般价格在60-80之间。
pi域名怎么申请？
申请网站域名步骤非常简单，首先要挑选注册商，目前比较主流的注册商有万网、易名中国、新网等较大的域名注册商。首先
要在他们的网站上注册帐号，然后查询每一种域名的价格（这个价格是不一定的，有时运气好遇到做活动，就比较便宜啦，而
且每个注册商的注册价格也不同），并充值相应的款项，然后根据他们网站上的步骤填写资料和注册（这个一般注册商的网站
上都有图文并茂的解释，你根据它提示的操作就可以），即可完成。
设置ip地址
查看手册找到路由器默认管理地址，例如，路由器默认ip地址是192.168.1.1，掩码是255.255.255.0，请将您的计算机接到路由器的局域网端口，可以使用两种方法为计算机设置ip地址。
1.手动设置ip地址。
找到dns服务器地址，设置您计算机的ip地址为192.168.1.xxx(xxx范围是2至254)，子网掩码为255.255.255.0，默认网关为192.168.1.1。采用小区宽带接入方式时，应当确保dhcp分配的内部ip地址与小区采用的ip地址在不同的网段。
2.利用路由器内置dhcp服务器自动设置ip地址。
1)
将您计算机的tcp/ip协议设置为“自动获得ip地址”、“自动获得dns服务器地址”。
2)
关闭路由器和您的计算机电源。首先打开路由器电源，然后再启动您的计算机。
公司域名注册后自己可以续费吗？
域名是可以自己续费的，找到域名原来购买的域名商，然后登录他们的会员管理中心，里面就会有域名管理，在里面操作续费就可以了，如果忘记了密码，可以直接联系他们的在线客服帮助。
1、用户登录新网进入管理中心，可以通过左边菜单栏“用户菜单——域名管理”输入要续费的域名点击“查询”进行下一步操作。
2、点击“续费”进行域名续费下一步操作。 3、选择续费年限后，点击“确定”进行域名续费即可。购买方
1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。
2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。
3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。
销货方
由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：
1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
特殊情况
（一）发票因购货单位信息输错的（包括税号、名称、地址等）除要提供证明原件之外，还需提供购货单位的税务登记证复印件。
（二）销货方将购货方名称开错，如应开给A公司却开给了B公司的，需发票上开具公司名称的企业出具一份证明，说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务，并承诺此发票为认证抵扣；实际应接收发票的购货方出具一份证明，说明公司向销货方购买货物，未收到发票。
（三）购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。
（四）发票单价、数量、品名等开具错误的，除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。
（五）发票重复开具的，除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。[1]
有关法规
《开具红字增值税专用发票通知单》的开具
业务概述
对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票；对于销货方提出申请的，可由销货方主管税务机关直接根据纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》开具《开具红字增值税专用发票通知单》。销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。
法律依据
《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）
《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）
纳税人提供主表
《开具红字增值税专用发票申请单》，1份
纳税人提供资料
1．因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料
2．因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料
时限要求
1．因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内（自专用发票开具之日起180日）向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
2．因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
承诺时限
提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的当场办结。
工作标准
1．受理审核
（1）主管税务机关应根据此下四种情况审核购买方或销售方填报的《开具红字增值税专用发票申请单》以及书面材料：
①因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，审核购买方填报的《开具红字增值税专用发票申请单》中填写的具体原因以及相对应的蓝字专用发票信息。
②购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》中填写的具体原因以及相对应的蓝字专用发票信息。
（2）审核发现报送的资料不完整不齐全，存在疑点，未按照规定加盖印章，或者填写内容不符合规定等情况应当场一次性告知纳税人补正。
2．核准
审核无误的，主管税务机关当场出具《开具红字增值税专用发票通知单》，税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法，《开具红字增值税专用发票通知单》第二联交代开税务机关。
3．资料归档
如何开具
《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定：开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。根据此条，就填写地税红字发票的处理意见如下：
情况1、如接受劳务方未作帐务处理，发票可以退回的
处理1：若发票未缴销，不需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明“作废”字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。
处理2：若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
情况2、如接受劳务方已作帐务处理，发票无法退回的
应凭对方复印的发票和有关证明（要有单位公章或消费者个人签字及身份证号码），开具红字发票。要求全部联次一次复写、打印，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将提供的资料证明粘贴在红字专用发票发票联的后面。
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