跨年度少计提营业税金及附加如何处理_多计提所得税怎么办
大家好！今天让小编来大家介绍下关于跨年度少计提营业税金及附加如何处理_多计提所得税怎么办的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.跨年度少计提营业税金及附加如何处理2.多计提所得税怎么办
3.上年度12月份少计提了个人所得税多扣了款，1月补计提的账务处理要怎么做？要做到以前年度损益调整去吗？
跨年度少计提营业税金及附加如何处理
一、可通过以前年度损益调整科目进行处理，具体为：
补提时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交防洪基金等
同时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
缴纳时
借：应交税费--应交防洪基金等
贷：银行存款
二、如果年末计提的所得税也因未结转经营税金及附加出现错误，也需调整。即：因上年未转税金及附加，导致上年利润虚增，肯定多提多交了所得税，本次补转上年税金及附加后，将使上年利润减少，因此应将上年多提多交的所得税冲回：
借：应交税金——应交所得税
贷：以前年度损益调整
将上述两个调整分录后的“以前年度损益调整”科目的余额转入未分配利润：
借：利润分配——未分配利润（实际上是冲减）
贷：以前年度损益调整
调整因漏转税金及附加而影响的利润分配数。即：上年未转税金及附加，导致上年利润虚增。上年的利润分配也会随之多分，本次应将多分配的部分予以调回（调整差额）：
借：盈余公积（上年已分配数-调整后的应分配数）
贷：本年利润——利润分配
扩展资料：
以前年度损益调整的主要账务处理。
（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。
（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。
（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。
百度百科-以前年度损益调整
多计提所得税怎么办
问题一：企业所得税汇算清缴 多交税款如何处理 你说郸对,一共就两种方法,一就是申请退税,麻烦的很,就算真的申请出来了,也要等上个一年半载的,
二就是下年抵减税款,但是这个方法也要申请,但是要比退税简单的多.
所以,多缴的税款数额不是大的离谱,还是比较推荐你用第二个方法,下年抵扣吧
问题二：预缴企业所得税多交了怎么办啊 两种办法
1、申请退税，但企业所得税是按月（季）度预缴，年终汇算清缴，因此，申请退税有点困难，不过，错缴可以申请退税。
2、申请抵缴，抵缴以后月（季）度应交企业所得税，直至抵缴完毕。
问题三：企业所得税全年多交了怎么办 可以向主管税务机关申请退税或以后年度抵扣。实务中多是以后年度进行抵扣
问题四：请教汇算清缴多交的所得税问题如何做分录？ 借：应交税金-应交所得税200
贷：以前年度损益调整200
借：以前年度损益调整200
贷：利润分配-未分配利润200
问题五：第二季度的企业所得税多交了怎么办 10分 因为企业所得税是按年计征，分季预缴，所以没关系。你本次多交了，下次就少交
问题六：企业所得税多缴了怎么办 去税务局申请退税，需要填退税申请表，并按税局要求提供相关资料
问题七：多交了企业所得税要怎么处理 分情况处理： 1、你对预缴的3475.24没有计提所得税： 那么缴纳是应该是这样的 借：应交税费--应交所得税 3475.24 贷：银行存款 3475.24 收到退税时： 借：银行存款 3475.24 贷：应交税费--应交所得税 3475.24 2、如果预缴时计提了（不建议预缴时计提确认所得税费用，因为这个数还不确定，达不到会计确认的条件），你应该做了两笔分录： 计提时 借：所得税费用 3475.24 贷：应交税费--应交所得税 3475.24 缴纳时： 借：应交税费--应交所得税 3475.24 贷：银行存款 3475.24 现在退回，那么想冲销计提的分录，由于跨年度，分录如下 借：应缴税费--应交所得税 3475.24 贷：以前年度损益调整 3475.24 收到退税款时： 借：银行存款 3475.24 贷：应交税费--应交所得税 3475.24 结转冲回分录： 借：以前年度损益调整 3475.24 贷：利润分配--未分配利润 3475.24 最后修改资产负债表的期初数。
问题八：企业所得税预交多了怎么办 根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第十一条规定：
纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；
预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。
但是，在现实业务中出现这种情况，返还的少，因为，如果金额小，他们嫌麻烦。
走一系列审批手续，如果金额大，他们手续更麻烦并影响到他们区域的税收。
所以，一般税务人员是建议你留着下起抵扣。不过，也有成功申请退还的。
问题九：企业所得税多交了怎么办 2012年多交了企业所得税，有两种处理方式，一种是申请退税，一种是在今后实现的所得税中抵交。
由于退税程序相对复杂，而且审核也会比较严格，如果账面经不起审核，会出现不但退不了税反而要补交税款的尴尬局面。
多缴的税款在税务局征管系统里有记载多缴台账里面，今后实现所得税时，要多交税款填为已缴税款就可以了，简便易行。
当然，如果多交的税款比较多，可以考虑申请退税。
问题十：个人所得税 多计提了怎么办？ 过个人所得税一般不需作计提，应作代扣代缴，分录为：
借：应付员工薪酬。
贷：应缴税金-代扣代缴个人所得税。
问题是你付员工工资时有没通过‘应付员工薪酬’这个账户，是不是工资是直付的？
还有是你入‘借：所得税’用了什么科目，‘所得税’这骸科目是没有的。
上年度12月份少计提了个人所得税多扣了款，1月补计提的账务处理要怎么做？要做到以前年度损益调整去吗？
问题一：所得税多计提了,而且跨年度了怎么办啊 多计提了，直接冲减多计提部分转入以前年度损益调整。
要详细点就是：
借：以前年度损益调整 -354.13
贷：应交所得税 -354.13
借：所得税 -354.13
贷：以前年度损益调整 -354.13
问题二：你好，我想请问一下我们公司所得税多计提了，该怎么调整 20分 未跨年度：
1、冲销多计提所得税
借：应交税费-应交所得税（多计提数，下同）
贷：所得税费用
2、结转利润
借：所得税费用
贷：利润分配-未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：盈余公积-法定盈余公积金（等）
跨年度
1、调整以前年度损益
借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：盈余公积-法定盈余公积金（等）
问题三：多计提的所得税怎么处理 原路冲回
借：应交税费
贷：所得税费用
问题四：多提所得税怎么办？ 红字冲销就可以了。借：所得税 -3
厂 贷：应交税金-应交所得税 -3
问题五：年终多计提的企业所得税怎样处理呢 冲回处理就可以
借：以前年度损益调整 红字
贷：应交税费－企业所得税 红字
同时
借：利润分配－未分配利润 红字
贷：以前年度损益调整 红字
希望能帮助到你！
问题六：多计提的个人所得税怎么办？ 20分 个人所得税（personal ine tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。多计提的个人所得税处理方法如下：
1、红数冲回多计提的个人所得税
借：应付职工薪酬---工资 （红数或负数）
贷：应交税费---应交个人所得税 （红数或负数）
2、在下月少计提个人所得税
借：应付职工薪酬---工资 （按扣减上月多缴个税后听余额计提）
贷：应交税费---应交个人所得税 （按扣减上月多缴个税后听余额计提）
问题七：所得税多计提了怎么办 如果是当年直接用红字按原凭证会计科目冲销就可以了；2.
如果是跨年度建议通过以前年度损益调整科目冲回做：
借：以前年度损益调整 （红字）（摘要--冲回X年度多计提所得税）贷：应交税费--应交企业所得税 （红字）借：利润分配---未分配利润留成 （红字）贷：以前年度损益调整 （红字）
问题八：以前年度多计提企业所得税 将2006年-2012年的应交所得税进行统一计算，结果是补交的，
借：以前年度损益调整
贷： 应交税费――应交所得税
借：利润分配――未分配利润
贷：以前年度损益调整
结果是应退的，则
借：应交税费――应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配――未分配利润
如果 现在执行《小企业会计准则》，那么省略下“以前年度损益调整”科目。
问题九：请教所得税多计提的账务处理 将多计提的用红字凭证冲回
借：所得税费用（红字）-0.1
贷：应交税费--应交企业所得税（红字）-0.哗
借：本年利润 （红字）-0.1
贷：所得税费用（红字）-0.1
问题十：所得税多计提了,而且跨年度了怎么办啊 多计提了，直接冲减多计提部分转入以前年度损益调整。
要详细点就是：
借：以前年度损益调整 -354.13
贷：应交所得税 -354.13
借：所得税 -354.13
贷：以前年度损益调整 -354.13
个人所得税与企业经营无关，企业只是代扣代缴，所以不用“以前年度损益调整”，如是计提工资薪金个人所得税，在1月份计提时做：借：相关科目，贷：应交税费—应交个人所得税，这样你多缴的就平啦。
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