购买材料发票怎么做记账凭证_新办公司购买的办公用品怎么做凭证啊
大家好！今天让小编来大家介绍下关于购买材料发票怎么做记账凭证_新办公司购买的办公用品怎么做凭证啊的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.购买材料发票怎么做记账凭证2.新办公司购买的办公用品怎么做凭证啊
3.我单位购买了一批原料，这时需要做几笔凭证，如何做法，请给予详细说明。谢谢
购买材料发票怎么做记账凭证
专用记账凭证按其记录的经济业务内容不同，一般可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证三种。 专门用于登记现金和银行存款收入业务的记账凭证。
（1）收款凭证根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据（一般格式如表-1所示）。
（2）付款凭证。专门用于登记现金和银行存款支出业务的记账凭证。付款凭证根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员支付款项的依据（一般格式如表-2示）。
（3）转账凭证。专门用于登记现金和银行存款收付业务以外的业务的记账凭证。转账凭证根据有关转账业务的原始凭证填制，是登记有关明细账和总账等账簿的依据（一般格式如表-4所示）。
专用记账凭证除上述分为收款凭证、付款凭证、转账凭证外，还可以分为现金收款凭证、银行存款收款凭证、现金付款凭证、银行存款付款凭证、银行转账凭证五种。
新办公司购买的办公用品怎么做凭证啊
货款已经支付或开出，承兑商业汇票，同时材料已验收入库.
借:原材料
交税费--应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(或)其他货币资金--银行汇票
你可以在原材料设置明细科目。
原材料-①，原材料-②，原材料-③等。
然后把进货价写上。在凭证里面是不做登记的。单价与数量要另外做进销存表。
根据记账凭证使用范围的不同，大致可以分为以下几类:
(—)按其用途分类
记账凭证按其用途可以分为专用记账凭证和通用记账凭证
专用记账凭证，是指分类反映经济业务的记账凭证.这种记账凭证按其反映经济业务的内容不同，又可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证.
⑴)收款凭证.收款凭证是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证.
(2)付款凭证.付款凭证是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证.
(3)转账凭证.转账凭证是指用于记录不涉及现金和银行存款业务的会计凭证.
通用记账凭证，是指用来反映所有业务的记账凭证
（二）按其填列会计科目的数目分类记账凭证按其填列会计科目的数目分类，可以分为单式记账凭证和复式记账凭证两类.
(1)单式记账凭证.单式记账凭证是指每一张记账凭证只填列经济业务事项所涉及的一个会计科目及其金额的记账凭证.填列借方科目的称为借项凭证，填列贷方科目的称为贷项凭证.
(2)复式记账凭证.复式记账凭证是指将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的—种凭证.
转账凭证是什么
转账凭证是登记有关明细账与总分类账的依据。_似局な怯靡约锹加牖醣易式鹗崭段薰氐淖艘滴竦钠局ぃ怯苫峒迫嗽备萆蠛宋尬蟮淖嗽计局ぬ钪频摹 在会计中，转账凭证用以编制不涉及“现金”和“银行存款”科目的会计分录。
我单位购买了一批原料，这时需要做几笔凭证，如何做法，请给予详细说明。谢谢
新办公司购买的办公用品可以这样做凭证：\x0d\\x0d\ 1.购买（复印机、笔、书订机）等办公用品费用\x0d\分录：\x0d\借：管理费用—办公费\x0d\ 贷：现金/银行存款 \x0d\ 2. 如果是沙发的就记：\x0d\借：管理费用-固定资产\x0d\ 贷：现金/银行存款\x0d\ 做分录时，摘要就写上你购什么什么了，总账科目写管理费用，明细科目写办公费，借方金额就是多少元；另取一行总账科目写库存现金 ，明细栏空着不用写，贷方金额写上费用XX元 .最后最末行的合计栏都写上XX元，别忘了把“￥”标在前面 .\x0d\ 制单：签上你的名字 .日期栏和凭证号可暂不写，等以后写也一样
借：原材料
应交税金-应缴增值税（进项税）
贷：银行存款
是因为你的原材料 此时已经入库，你在会计凭证后面还应该看到入库单！
借：材料采购
应交税金-应缴增值税（进项税）
贷：银行存款
是因为材料还没有入库，你已经付款了，材料还在途中，还叫在途物资！
做完这笔分路还没有完！
当材料 已经到达，保管员 给你入库单时，证明材料已经入库，你就应该再做一笔分路
借：原材料
贷：材料采购
并把入库单 附后！“材料采购”科目适用于计划成本法，用以核算购入材料的实际成本，入库时按计划成本结转记入“原材料”账户，差额记入“材料成本差异”
“在途物资”适用于实际成本法，用以核算核算已购入但尚未验收入库的材料成本。
新准则下,1401材料采购，1402在途物资 验收入库但发票未到的原材料在月末做暂估处理借:原材料--暂估材料 贷:应付账款--暂估材料 下月不论材料发票是否收到都必须用红字冲回借:原材料--暂估材料 (红字) 贷:应付账款--暂估材料 (红字) 待发票收到时:借:原材料--某某材料借:应交税费--增值税(进项税)贷:应付账款--某某单位意思:按权责发生制原则准确认量当月实际购入的材料成本,以便于更加准确的计算产品成本
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