收款收据已开，款未收，账务怎么处理_建筑业没开结算单，先开发票，同时也没收到工程款怎么记账？

商标 2023年11月22日 09:52 52 祥恒

大家好！今天让小编来大家介绍下关于收款收据已开，款未收，账务怎么处理_建筑业没开结算单，先开发票，同时也没收到工程款怎么记账？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.收款收据已开，款未收，账务怎么处理
2.建筑业没开结算单，先开发票，同时也没收到工程款怎么记账？
3.工程款未收到，但开了发票，也交了建安税，请问我怎样做账

收款收据已开，款未收，账务怎么处理

1、收款收据已开款未收的账务处理：借：应收账款（或其他应收款）贷：相关科目

2、收款收据是企事业单位在经济活动中使用的原始凭证，主要是指财政部门印制的盖有财政票据监制章的的收付款凭证，用于行政事业性收入，即非应税业务。

3，记住，以后没收款千万不能开收据，因为您只要将收据开给对方，就证明您收到对方的款了。（假如碰到素质差得客户，凭着收据向您要钱，您也必须得给）所以这笔款您速度收回。现在还不能做账务处理，等款收回再做收款凭证。

收款收据分为内部收据和外部收据。

1，企业为了内部成本核算的需要而自行印制或在账表商店购买的收款收据就是内部收据。企业的内部收据可以在内部成本核算过程中使用并以此入帐，如职工借款归还、保证金收讫等，但内部收据不能对外使用，否则不能入帐，其作用相当于“白条”。所以一些地方的法规规定这些内部收据应当在收据的抬头下面注明“仅限内部使用，对外使用无效”的字样。

2，外部收据则根据监制单位的不同，可以分为财政部门监制、部队监制和税务部门监制三种。

1）财政部门监制的收据一般是非生产经营的行政事业性收费的收据，这种收据往往是联合当地物价部门制定的，具有合法性，可以入帐，如法院的诉讼费收据。

2）有时侯同种类的单位会因为所有制的不同而在收款凭证上有所区别，如公立医疗机构就因其非营利的性质所以其收费开具的是财政部门监制的收据，而私立的营利性医疗机构的收费则必须开具税务部门监制的发票。

3）部队监制的收据是与部队发生非生产经营性款项往来时由部队开具的收据，该收据项下的款项是不涉及税务的，可以依法入帐。

建筑业没开结算单，先开发票，同时也没收到工程款怎么记账？

本月开出发票但未收到款怎么做账, 本月开出发票，但未收到款，应该怎么入账？会计分录？

可以这样做:

借：应收账款

贷：主营业务收入

借：主营业务成本

贷：银行存款（或库存现金）

计提税费：

借：营业税金及附加

贷：应交税费

没有收到钱却开出了发票，是符合规定的，有些企业要见到发票才付款的，月底做帐可以按照上边写的分录做的。

发票已经开出，款未收到怎么做账

发票已经开出，款未收到会计分录如下：

借：应收账款

贷：主营业务收入

公司开出发票但未收到回款，怎么做借贷记账

企业在发生经济业务时，如果是已经销售商品，并且开出发票，但没有收到货款，具体财务处理为：

1.在开出发票以后，账务处理为：

借：应收账款-XX公司

贷：主营业务收入

应交税费-增值税-销项税额

2、收到收入是：

借：银行存款

贷：预收账款/应收账款-XX公司（企业没有设置预收账款的情况下，使用应收账款处理）3、结转成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

通过以上三笔分录完成整个经济交易和账务处理，充分体现会计制度的严谨性。

已给对方开出发票但款项未收到怎么做账

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税金）欢迎关注小文老师苏立文

已开出发票但未收到货款怎么做凭证

开出发票做分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入等

没收到货款，不用操作

收到贷款：

借：银行存款

贷：应收账款

收到票据，但未收到款，怎么做账

收到票据时：

借：应收票据

贷：应收账款

票据到期后：

借：银行存款

贷：应收票据

上月收到款本月开出发票怎么做账

上月收到款时：借银行存款等，贷预收账款/应收账款

本月开发票时：借预收账款/应收账款，贷主营业务收入等

材料发票开出未收到款科目怎么做账

1、材料发出，对方未收到材料检验入库。

借：发出商品

贷：库存商品

借：应收账款

贷：应交税费-应交增值税-销项税额

2、材料发出，对方已检验合格入库。

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

3、开具发票必须符合发票管理办法的规定。

工程款未收到，但开了发票，也交了建安税，请问我怎样做账

贵单位会计在第一次付款时候（其实这时候可以认定预付）则会计账务处理

① 借：预付账款-XX承建商 80000

贷：银行存款 80000

依次

② 借：预付账款-XX承建商 50000

贷：银行存款 50000

③借：预付账款-XX承建商 50000

贷：银行存款 50000

④借：预付账款-XX承建商 120000

贷：银行存款 120000

⑤借：预付账款-XX承建商 60000

贷：银行存款 60000

最后工程结算时，会计人员依据工程结算书，以及承包商开局的发票，做

⑥ 借：相应科目 565000 （“相应科目”不是会计科目，这个要看贵公司的主业，）

贷：应付账款 565000

支付剩余款项时

借：应付账款 565000

贷：银行存款 205000

预付账款-XX承建商 360000

上面是一般做法，对于企业“预付账款”发生不多的企业可以直接做“应付账款”，也就是直接在“应付账款”的借反映，这个也没有问题。

上面“相应科目”和公司主业有关，例如公司主业和建筑无关，也就是说只是请外单位为自己修理房屋，固定资产大修理，前提是该建筑属公司所有，对与这种情况就要分清，首先要明确支出的目的是对固定资产进行修理，还是对其进行性能的改良。1、如果延长了固定资产的使用寿命，或使产品的质量实质性提高或使产品成本实质性降低，则属于改良支出，应计入固定资产的账面价值，但增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。2、如果只是修理费用，应当直接计入当期费用。3、如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则企业应按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。

我个人建议做增加固定资产原值，这样要在“在建工程”中核算然后有“在建工程”转入“固定资产”。这样会计人员依据工程结算书，以及承包商开局的发票，做

借：在建工程-XX （差额）

累计折旧 --（累计折旧额）

贷：固定资产 --（该项建筑原值）

同时

借：在建工程-XX 565000

贷：应付账款-XX 565000

然后

借：固定资产-XX （）

贷：在建工程-XX （其借方余额）

希望我的回答对您有帮助。

补充上续回答，因为开票的时候是已经交过税的，所以还要做一笔交税的过程