没有费用怎么做账务处理(没有费用怎么做账务处理呢)
目录一览:
企业没有收入、成本和费用,金蝶系统如何做账
新办企业 如果没有收入 费用应该如实入账 具体的会计分录如下:
1、开办费,
借:长期待摊费用—开办费
贷:银行存款(或现金)
2、办公费,
借:管理费用—办公费
贷:银行存款(或现金)
3、银行手续费,
借:财务费用
贷:银行存款
当账上没有某笔费用的时候要怎样做账??
那要问当初那个钱不入账是谁收下了!当初不入账不也是不平的么,现金有余多了呀!现在要平这个账,就是必须把当初收钱这件事当作哪个私自收了没入账,现在补做。
这笔钱现在要交给出纳,让出纳重新现金缴款单交入银行,这不就平了!
至于账务处理,当月处理可以当作提了现金备用金又缴回了现金,甚至不用做收、还押金的处理。
你出纳现在从银行提钱是现金支票还是转账?
如果说这笔钱已经被小金库蛀空了,没有现金缴入了,那只有找发票来抵这笔钱啰,那样可以入费用进成本了!!!
无票支出如何账务处理
无票支出的账务处理方法如下:
1、如果是因为合同并未履行,经营业务也未发生,因此不属于增值税应税行为,所以无法取得发票。对于这类费用可以凭借与合作方签订的购销协议、赔偿协议以及合作方开具的收款凭证进行账务处理;
2、如果是向员工发放的过节费、福利费等费用,进行账务处理时也不需要让员工开具发票,入账时附上公司的相关文件、员工签字的福利费发放名单以及现金付款清单和银行转账凭证即可;
3、如果是企业中支付金额未超过500元的零星花费,进行税前扣除时,只需要取得个人开具的收据即可。但是收据需注明收款单位名称、收款个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等信息。
《中华人民共和国发票管理办法》
第二十二条
开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:
(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
如果公司一年内只有收入没有成本,应怎样做会计处理?
如果是生产型企业
1、当月开了发票,必须当月确认收入
借:现金或银行存款或往来账科目
贷:主营业务收入
贷:应交税金。
2、当月成本就做暂估入账
借:主营业务成本(暂估金额)
贷:产成品(暂估金额)。
具体金额可参照你公司前期的收入成本率,来测算暂估当月的成本。
3、下月先用红字原方向冲暂估
借:主营业务成本(暂估金额)(红字)
贷:产成品(暂估金额)(红字)
4、收到成本的相关票据时,再按实际成本入账
借:主营业务成本(实际金额),
贷:产成品(实际金额)。
扩展资料:
实现的主营业务收入,应按实际收到或应收的价款入账。
符合收入确认条件确认本期实现的营业收入
该营业收入应按实际收到或应收的价款,借记“银行存款”、“应收账款”、“应收票据”等科目,
按实现的营业收入,贷记本科目;按专用发票上注明的增值税额,贷记“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目;本期发生的销售退回,一般应当冲减当期的营业收入,企业按应冲减的营业收入,借记本科目,按专用发票上注明的应扣减的增值税销项税额。
借记“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目,按实际支付或应退还的价款,贷记“银行存款”、“应收账款”等科目;但如在年度财务会计报告批准报出日之前发生的,属于报告年度和以前年度的销售退回,应当调整报告年度拟对外提供的财务会计报告有关项目的数据。
参考资料来源:百度百科-主营业务成本
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